Российские законы

Постановление администрации г. Томска от 19.03.2001 N 167 “О внедрении казначейского исполнения бюджета города Томска“ (вместе с “Положением о порядке финансирования расходов, открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета г. Томска“, “Договором на обслуживание лицевого счета распорядителя средств“, “Договором на обслуживание лицевого счета получателя средств“, “Договором на обслуживание лицевого счета получателя средств, находящегося в ведении распорядителя средств“)

Утратил силу с 8 июня 2011 года в связи с изданием постановления администрации Города Томска от 08.06.2011 N 592.

Фактически утратил силу в части, касающейся порядка открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей средств городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета г. Томска, в связи с изданием постановления мэра г. Томска от 14.01.2004 N 10.

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ТОМСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 19 марта 2001 г. N 167

О ВНЕДРЕНИИ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ

БЮДЖЕТА ГОРОДА ТОМСКА

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ и во исполнение решения Томской городской Думы от 25 января 2001 года N 287 “О внесении изменений и дополнений в Положение “О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в
городе Томске“, постановляю:

1. Утвердить Положение “О порядке финансирования расходов бюджета города Томска, открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета“ согласно приложению.

2. До 01.07.2001 года департаменту финансов Администрации города Томска и управлению здравоохранения Администрации города Томска (переведенному на казначейскую систему исполнения бюджета распоряжением Мэра г. Томска N р75 от 05.03.2001) представить Мэру г. Томска анализ результатов работы по внедрению казначейской системы исполнения бюджета.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя Мэра города Томска Диденко Н.В.

Мэр города Томска

А.С.МАКАРОВ

Приложение

к постановлению

Администрации города Томска

от 19.03.2001 N 167

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ, ОТКРЫТИЯ И

ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ

БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЕ

ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА Г. ТОМСКА

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Положением о департаменте финансов Администрации города Томска, нормативными документами, регламентирующими ведение лицевых счетов в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов городского бюджета.

2. В целях настоящего Положения применяются следующие термины и понятия:

Департамент финансов Администрации города Томска (далее - ДФ) - орган, исполняющий бюджет, структурное подразделение исполнительного органа местного самоуправления, на который возлагаются организация исполнения и исполнение городского бюджета, управление счетами городского бюджета и бюджетными средствами. Указанный орган является кассиром всех распорядителей и получателей бюджетных средств и осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению бюджетных учреждений.

Главный распорядитель средств городского бюджета - орган местного самоуправления города Томска, бюджетное учреждение, имеющие право распределять средства городского бюджета по подведомственным
распорядителям и получателям бюджетных средств, определенные ведомственной классификацией расходов городского бюджета (далее - главный распорядитель средств). Распорядитель средств городского бюджета - орган местного самоуправления города Томска или организация, имеющие право распределять бюджетные средства по подведомственным получателям бюджетных средств (далее - распорядитель средств).

Получатель средств городского бюджета - бюджетное учреждение или иная организация, находящаяся в ведении главного распорядителя или распорядителя средств городского бюджета, а также иной прямой получатель средств городского бюджета, имеющие право на получение бюджетных ассигнований в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год (далее - получатель средств).

Бюджетное учреждение - организация, созданная органом местного самоуправления города Томска для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которой (полностью или частично) финансируется из городского бюджета на основе сметы доходов и расходов.

Лимит бюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств, определяемый и утверждаемый для распорядителя и получателя бюджетных средств ДФ на период, не превышающий трех месяцев, в пределах которого получатель средств имеет право принимать денежные обязательства в финансовом году, оплачиваемые за счет средств городского бюджета.

Объем финансирования расходов - объем прав получателя средств на оплату принятых в установленном порядке подтвержденных денежных и иных обязательств за счет средств городского бюджета, в пределах которых ДФ осуществляет платежи от имени и по поручению получателя средств.

Уведомление - документ ДФ, главного распорядителя средств, распорядителя средств, которым осуществляется доведение лимитов бюджетных обязательств до нижестоящих распорядителей и получателей средств городского бюджета.

Смета доходов и расходов - документ, определяющий объем и целевое направление бюджетных ассигнований, утвержденный в установленном порядке и содержащий расчетные данные по каждому целевому направлению бюджетных ассигнований.

Принятие денежных обязательств за счет
средств городского бюджета - заключение получателем средств городского бюджета договоров (соглашений, контрактов) на выполнение работ (услуг) с исполнителями работ (услуг) в пределах доведенных данному получателю средств городского бюджета лимитов бюджетных обязательств.

Кассовый расход - операция по списанию средств со счета ДФ, в оплату принятых в установленном порядке получателем средств и подтвержденных органом, исполняющим бюджет, денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств городского бюджета, а также иных денежных обязательств, возникающих по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством.

Лицевой счет - регистр аналитического учета ДФ, предназначенный для отражения в учете лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения расходов городского бюджета главными распорядителями средств, распорядителями средств, получателями средств и ДФ.

Клиент - главный распорядитель средств, распорядитель средств, получатель средств или обособленное подразделение, которому в установленном порядке открыт в ДФ соответствующий лицевой счет.

Учетный номер - порядковый номер, присваиваемый клиенту ДФ, при открытии лицевого счета.

Заявка - заявка на расход от клиента, оформленная в соответствии с требованиями настоящего Положения и являющаяся основанием для проведения расчетов по лицевому счету (далее - заявка).

2. ТЕКУЩИЙ СЧЕТ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА

2.1. Департамент финансов Администрации города Томска осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению получателей бюджетных средств с текущего счета городского бюджета в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Томской области.

2.2. Перечисление средств городского бюджета осуществляется департаментом финансов Администрации города Томска с лицевых счетов получателей средств, открытых в комитете по казначейскому исполнению бюджета:

2.2.1. на выплату заработной платы, начислений на оплату труда - на бюджетные счета получателей бюджетных средств, открытые в кредитных организациях;

2.2.2. на цели, за исключением тех,
которые названы в п. 2.2.1 настоящего Положения, - на счета предприятий, организаций, оказавших услуги, выполнивших работы, поставивших товары в соответствии с Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов городского бюджета;

3. ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА

3. Для учета операций по исполнению расходов городского бюджета ДФ открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

- лицевой счет, предназначенный для учета операций главного распорядителя средств и распорядителя средств по распределению и доведению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования распорядителям и получателям средств, находящимся в их ведении (далее - лицевой счет распорядителя средств);

- лицевой счет, предназначенный для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов осуществляемых при исполнении смет доходов и расходов получателей средств городского бюджета (далее - лицевой счет получателя средств);

- лицевой счет, предназначенный для учета операций по отражению сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов по целевым программам, дотациям, компенсациям, субвенциям и другим мероприятиям, по которым в соответствии со сводной бюджетной росписью главным распорядителем средств является ДФ (далее - лицевой счет ДФ);

- лицевой счет, предназначенный для учета операций при расходовании наличных денег обособленным подразделением (далее - лицевой счет обособленного подразделения).

4. Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте 3 настоящего Положения, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов городского бюджета и исполнения смет доходов и расходов. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-денежных документов, распоряжений ДФ установленной формы.

Учет операций по исполнению расходов городского бюджета на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе
показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

5. ДФ обязан своевременно информировать клиентов об изменении порядка учета операций по исполнению расходов городского бюджета, консультировать по вопросам оформления и представления в ДФ платежных поручений и документов для получения наличных денег, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания лицевых счетов; доводить до клиентов нормативные документы, регулирующие порядок исполнения расходов городского бюджета.

4. НУМЕРАЦИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

6. ДФ при открытии лицевых счетов клиентов присваивает им учетный номер. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность к конкретному клиенту и соответствовать характеру операций, учитываемых на данном счете.

7. Нумерация лицевых счетов, открываемых в ДФ осуществляется исходя из характера операций, подлежащих учету.

Структура номера лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

----------T----T----T----T----T----T----T----T----T----T----T----¬

¦Номера ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦

¦разрядов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L---------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----

где:

1 и 2 разряды - ЛС - обязательный набор символов, идентифицирующий лицевой счет;

с 3 по 6 разряды - символьная аббревиатура - сокращенное название клиента;

с 7 по 8 разряды - вид лицевого счета;

с 9 по 11 разряды - учетный номер клиента.

Каждому виду лицевого счета присваивается код, который используется при его нумерации:

01 - лицевой счет главного распорядителя средств или распорядителя средств;

02 - лицевой счет получателя
средств;

03 - лицевой счет ДФ;

04 - лицевой счет обособленного подразделения;

00 - прочие лицевые счета.

8. Порядок присвоения клиентам символьных аббревиатур устанавливается ДФ. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида.

9. В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по основаниям, предусмотренным настоящим Положением, ранее присвоенные учетные номера присвоению другим клиентам, вновь зарегистрированным в ДФ не подлежат.

10. При открытии ДФ лицевого счета получателя средств его учетный номер используется при нумерации лицевого счета ДФ.

11. Все бюджетные счета главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств (далее распорядителей и получателей) подлежат закрытию, за исключением бюджетных счетов, предназначенных для выплаты заработной платы и начислений на оплату труда.

5. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

12. Клиентам лицевые счета открываются в ДФ по мере перевода на систему казначейского исполнения городского бюджета в сроки, установленные ДФ. Открытие лицевого счета получателя средств организациям (предприятиям), не имеющим право на получение средств городского бюджета, не допускается.

13. При открытии лицевого счета распорядителя средств или лицевого счета получателя средств ДФ заключает с клиентом договор на обслуживание лицевого счета распорядителя средств (приложение 1 к настоящему Положению) и (или) договор на обслуживание лицевого счета получателя средств (приложение 2 к настоящему Положению), и (или) договор на обслуживание лицевого счета получателя средств, находящегося в ведении распорядителя средств (приложение 3 к настоящему Положению), в котором определены права и обязанности сторон. При открытии лицевого счета обособленному подразделению договор на обслуживание не заключается.

Открытие лицевых счетов осуществляется ДФ по разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера и визированию на заявлении клиента об открытии лицевого счета после проверки и визирования документов, представленных для оформления открытия
соответствующего лицевого счета начальниками комитетов казначейского исполнения бюджета, правового, бухгалтерского учета и отчетности. Документы по оформлению открытия лицевых счетов хранятся в комитете по бухучету и отчетности.

14. ДФ в пятидневный срок после открытия лицевого счета получателя средств и лицевого счета обособленного подразделения сообщает об этом в установленном порядке территориальным органам Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (далее - налоговые органы), региональным органам Пенсионного фонда Российской Федерации, органам Фонда социального страхования Российской Федерации, филиалам территориального фонда обязательного медицинского страхования (далее - органы государственных внебюджетных фондов) и иным органам в обязанность которых предусмотрено действующее законодательство по месту регистрации получателя средств и по месту нахождения обособленного подразделения.

При открытии лицевых счетов распорядителей средств и лицевых счетов ДФ сообщение об их открытии налоговым органам и органам государственных внебюджетных фондов не производится. При этом в Книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись “Не требуется“.

15. ДФ оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 10 к настоящему Положению) и направляет соответствующему клиенту.

16. Лицевые счета, включая счета, открытые непосредственно ДФ регистрируются в Книге регистрации лицевых счетов. В Книгу заносятся следующие реквизиты:

дата открытия лицевого счета;

номер и дата заключения договора на обслуживание;

наименование клиента: распорядителя средств, получателя средств, обособленного подразделения, а также органа, исполняющего бюджет;

номер лицевого счета;

номер и дата письма ДФ налоговым органам, органам государственных внебюджетных фондов об открытии лицевого счета;

дата закрытия лицевого счета;

примечания.

В Книге регистрации лицевых счетов для каждого вида лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие кодам лицевых счетов, указанным в пункте 7 настоящего Положения. Для каждого лицевого счета внутри раздела открывается отдельная страница. Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается,
прошнуровывается и заверяется подписями руководителя и начальника отдела казначейского исполнения бюджета органа, исполняющего бюджет, и его печатью. Книга регистрации лицевых счетов хранится у главного бухгалтера в несгораемом шкафу. Записи в Книгу регистрации лицевых счетов и внесение изменений осуществляется с санкции начальника отдела казначейского исполнения бюджета.

Постановлением мэра г. Томска от 14.01.2004 N 11 утвержден Порядок оформления и выдачи разрешений на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в департаменте финансов г. Томска.

5.1. ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ

17. Основанием для открытия лицевого счета распорядителя средств является правоустанавливающий учредительный документ (положение, устав) в соответствии с которым данному распорядителю средств предоставлено право распределения утвержденных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования до нижестоящих распорядителей средств и получателей средств, находящихся в его непосредственном ведении. Операции по платежам за счет средств городского бюджета осуществляются ДФ после представления распорядителем средств соответствующих документов для оформления лицевого счета распорядителя средств и заключения между органом, исполняющим бюджет, и распорядителем средств договора на обслуживание лицевого счета (приложение 1).

Распорядитель средств для оформления дела по лицевому счету распорядителя средств представляет в ДФ следующие документы:

заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение 4 к настоящему Положению);

копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах (приложение 5 к настоящему Положению);

заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств и скрепленный его печатью перечень получателей средств, находящихся в его ведении, с указанием ИНН, наименования, юридического адреса, перечня всех текущих счетов (N счета, БИК, N корреспондентского счета обслуживающего
банка).

5.2. ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ

18. Операции по платежам за счет средств городского бюджета осуществляются ДФ после представления получателем средств соответствующих документов для оформления лицевого счета получателя средств и заключения между ДФ получателем средств и распорядителем средств, в ведении которого находится получатель средств, договора на обслуживание лицевого счета получателя средств (приложение 2, 3).

19. Для оформления открытия лицевого счета получатель средств в ДФ представляет следующие документы:

заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение 4 к настоящему Положению);

копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

копию документа о государственной регистрации, заверенную учредителем или нотариально;

карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах (приложение 5 к настоящему Положению);

копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную учредителем или нотариально;

документы о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов;

копию справки Госкомстата России о присвоении кодов.

5.3. ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ

20. Лицевой счет обособленного подразделения открывается обособленному подразделению на основании письменного обращения юридического лица, создавшего данное обособленное подразделение. Для оформления открытия лицевого счета обособленное подразделение в ДФ представляет следующие документы:

письмо - ходатайство юридического лица, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевого счета, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера юридического лица;

выписку из учредительного документа юридического лица, где предусмотрено создание обособленного подразделения, заверенную в установленном порядке;

заявление обособленного подразделения на открытие лицевого счета (приложению 4); копию положения об обособленном подразделении, утвержденную юридическим лицом, его создавшим, заверенную в установленном порядке;

карточку образцов подписей уполномоченных лиц и оттиска печати обособленного подразделения, заверенную в установленном порядке руководителем и главным бухгалтером юридического лица, его создавшего, или нотариально, в двух экземплярах;

уведомление о постановке юридического лица на учет в налоговом органе по месту нахождения обособленного подразделения;

доверенность, выданную руководителю обособленного подразделения юридическим лицом, на осуществление операций с наличными деньгами с обязательным перечнем установленных расходов.

Справки о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов представляются в ДФ если обособленное подразделение является плательщиком платежей в бюджеты государственных внебюджетных фондов. При этом платежи в бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов осуществляются в порядке безналичных расчетов с лицевого счета получателя средств юридического лица, создавшего обособленное подразделение.

В случае, если юридическое лицо наделяет созданное им обособленное подразделение собственной сметой доходов и расходов и правом ведения бухгалтерского учета, данному обособленному подразделению открывается лицевой счет получателя средств в порядке, установленном настоящим Положением.

На лицевом счете обособленного подразделения отражаются операции по выдаче наличными деньгами сумм, поступивших на основании платежного поручения юридического лица: на выплату заработной платы, стипендий, командировочных расходов, приобретение канцелярских и хозяйственных принадлежностей, оплату почтово - телеграфных расходов, других расходов, перечень которых устанавливает юридическое лицо.

Руководитель обособленного подразделения расходует средства городского бюджета на основании и в соответствии с доверенностью, выданной ему юридическим лицом. ДФ осуществляет учет средств на лицевом счете обособленного подразделения и их расходование в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

5.4. ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДФ

21. ДФ для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов городского бюджета, как органу, исполняющему бюджет, открывается лицевой счет.

6. КАРТОЧКА С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ

22. При открытии лицевого счета клиент представляет в ДФ заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати (далее - карточка).

Карточка с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств, получателя средств (уполномоченных лиц обособленного подразделения) и оттиска печати представляются в ДФ в двух экземплярах. В случае нотариального заверения карточки заверяется один ее экземпляр, второй - принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера ДФ после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, которому открывается лицевой счет, а также должностным лицам, уполномоченным данным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента и уполномоченным им на то лицам, при этом прилагаются документы, подтверждающие полномочия данных лиц.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати распорядителя средств, получателя средств (обособленного подразделения) заверяется подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати данной организации или нотариально, а в населенных пунктах, где нет нотариальных контор - органом местного самоуправления.

Карточка обособленного подразделения заверяется руководителем (его заместителем) и главным бухгалтером юридического лица, создавшего обособленное подразделение.

23. Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя клиента возложены на должностных лиц с иным наименованием (начальник отдела, начальник управления и т.п.), то в части права второй подписи на этих лиц распространяется п. 21 настоящего Положения. В этом случае в орган, исполняющий бюджет, представляется документ, подтверждающий, что указанные лица наделены правом второй подписи.

При отсутствии в штате должностей работников учета, руководитель клиента предоставляет право второй подписи другому должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета и составление отчетности или подписывает расчетно-денежные документы единолично. В этом случае представляется справка вышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.

24. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем.

ДФ при приеме карточки с образцами подписей, может потребовать предъявления доверенностей, приказов о назначении на должность и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку.

25. В карточку обязательно включается образец оттиска печати (гербовой или негербовой) клиента. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается. В случае отсутствия у обособленного подразделения печати, в карточке производится соответствующая запись, которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера юридического лица, его создавшего, и скрепляется печатью этого юридического лица.

При временном отсутствии печати у вновь созданного клиента, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель ДФ предоставляет клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной подписью руководителя ДФ с указанием срока на заявлении произвольной формы. Одновременно определяется порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати и разрешается, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью либо печатью вышестоящей организации, находящейся в том же населенном пункте, либо представлять документы без оттиска печати.

В этих случаях главным бухгалтером ДФ производится соответствующая отметка в карточке.

26. На каждом экземпляре карточки главный бухгалтер ДФ указывает номер открытого лицевого счета и визирует карточку разрешительной подписью. Карточка хранится в операционном отделе комитета по бухгалтерскому учету и отчетности.

Работнику клиента, подпись которого не включена в карточку, выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основании доверенности (приложение 9 к настоящему Положению), оформленной в установленном порядке, которая хранится в деле по открытию лицевого счета.

27. Дополнительные экземпляры карточки могут быть истребованы от клиента, если это необходимо по условиям размещения отделов ДФ. При этом дополнительные экземпляры карточки заверяются главным бухгалтером ДФ или его заместителем после сличения с заверенными экземплярами карточки. Заверение дополнительных экземпляров карточки вышестоящей организацией или в нотариальном порядке не требуется. На дополнительных экземплярах карточки указывается номер открытого лицевого счета.

28. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При смене руководителя или главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности главного бухгалтера) клиент представляет помимо карточек с образцами подписей документы, подтверждающие право первой или второй подписи вновь назначенных должностных лиц.

Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера органа, исполняющего бюджет, или его заместителя после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

29. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента к основной (действующей) карточке, представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.

30. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.

Все ранее представленные карточки хранятся в деле по оформлению данного лицевого счета.

7. ПОРЯДОК ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ И ЗАКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

31. При изменении наименования клиента клиент представляет в ДФ заявление, уведомляющее об изменениях, копию документа об изменении наименования, а также документы, указанные в пунктах 16, 19 и 20 настоящего Положения.

Указанные документы должны быть представлены не позднее 10 дней со дня переименования клиента.

По истечении 10 дней со дня переименования клиента обслуживание его лицевого счета приостанавливается до представления им соответствующих документов.

32. При ликвидации юридического лица в ДФ представляются: документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии; заверенная органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем карточка с образцами подписей и оттиском печати ликвидационной комиссии, а в случае отсутствия такой печати - с оттиском печати учредителя или органа, принявшего решение о ликвидации.

В этом случае ДФ осуществляет переоформление лицевого счета клиента на ликвидационную комиссию.

33. При реорганизации юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) юридическое лицо представляет в ДФ копию решения его учредителей либо органа клиента, уполномоченного на то учредительными документами, о реорганизации, кроме формы присоединения.

При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них должно представить в ДФ кроме копии решения его учредителей либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме слияния, присоединения или преобразования может быть осуществлена с согласия уполномоченных государственных органов. В этом случае в ДФ должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на реорганизацию юридического лица.

В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц осуществляется по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда. В этом случае, в ДФ должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на реорганизацию юридического лица.

34. При передаче клиента на обслуживание в другой орган, исполняющий бюджет, все документы дела по лицевому счету остаются в ДФ по прежнему месту обслуживания этого клиента. Орган, исполняющий бюджет, принявший на обслуживание этого клиента формирует новое дело по лицевому счету.

Порядок передачи лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов устанавливается ДФ.

35. Лицевые счета закрываются ДФ:

а) по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии;

б) по окончанию финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились;

в) в иных случаях, предусмотренных нормативными документами ДФ.

36. В случае закрытия лицевого счета клиент и обслуживающий его счет ДФ на дату закрытия счета должны произвести выверку движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятых денежных обязательств, оплата которых осуществляется за“счет средств городского бюджета, кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются актом, который утверждается руководителями ДФ и клиента.

При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии заявление и акт выверки операций по лицевому счету на день закрытия этого счета оформляются ликвидационной комиссией. В ДФ одновременно с заявлением представляется выписка из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.

В этом случае остаток лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования учитывается в установленном порядке органом, исполняющим бюджет.

37. Закрытие лицевого счета обособленного подразделения осуществляется на основании заявления соответствующего обособленного подразделения, которое представляется в ДФ одновременно с письмом юридического лица, создавшего обособленное подразделение, о закрытии лицевого счета обособленного подразделения. При закрытии лицевого счета обособленного подразделения ДФ и обособленным подразделением производится выверка движения сумм на этом счете с начала года по день закрытия, о чем составляется соответствующий акт, который оформляется в трех экземплярах и подписывается руководителями и главным бухгалтером ДФ и обособленного подразделения. Один экземпляр акта выверки направляется юридическому лицу, создавшему обособленное подразделение.

38. Решение о закрытии лицевого счета оформляется приказом руководителя ДФ. ДФ оформляет извещение о закрытии лицевого счета (приложение 11 к настоящему Положению) и направляет его клиенту, которому закрывается лицевой счет.

ДФ в пятидневный срок после закрытия лицевого счета клиента сообщает об этом налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов по месту их учета.

8. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ

8.1. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ

39. Лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования, предусмотренные по данному распорядителю средств, отражаются на лицевом счете в разрезе показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации.

40. Распорядитель средств организует прием и ввод заявок подведомственных получателей средств с бумажного носителя в автоматизированную систему. К заявкам применяются правила оформления документов в соответствии с инструкциями ДФ и Банка России.

41. ДФ зачисляет средства на лицевой счет распорядителя средств. При этом сумма финансирования отражается на лицевом счете распорядителя средств в день осуществления операции. На следующий день после совершения операции ДФ выдает распорядителю средств выписку из его лицевого счета с приложением копии документа, явившегося основанием для осуществления операции.

42. Распорядитель средств самостоятельно распределяет средства с лицевого счета распорядителя на лицевые счета подведомственных получателей средств, при этом суммы списаний отражаются по дебету лицевого счета распорядителя и по кредиту лицевого счета соответствующего подведомственного получателя средств.

Распорядитель средств принимает заявки от подведомственных получателей, проверяет представленные документы на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов, открытого финансирования, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, заверяет подписью уполномоченного работника распорядителя средств, возвращает один экземпляр заявки и формирует сводный реестр заявок подведомственных получателей средств. При этом часть заявок может быть отложена, отбракована или исполнена частично.

Распорядитель средств представляет в ДФ заявки в электронном виде и сводный реестр заявок на бумажном носителе в двух экземплярах с приложением заявок подведомственных получателей средств и документов, на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, в пределах суммы, зачисленной на лицевой счет распорядителя средств (копии счетов-фактур, зарегистрированных в “Реестре муниципальных контрактов“; счета, прошедшие контроль цен в установленном порядке).

43. ДФ после проверки представленных документов на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов и открытого финансирования, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, соответствия карточкам образцов подписей, идентичности электронного и бумажного экземпляров сводного реестра и др. нормативным правовым требованиям заверяет штампом ДФ и возвращает один экземпляр сводного реестра распорядителю. Другой экземпляр остается в ДФ для принятия решения о финансировании. При этом часть заявок может быть отложена или отбракована. Распорядителям средств запрещается вносить изменения в прошедший проверку и заверенный сводный реестр заявок на финансирование.

44. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, распорядители средств и соответствующий ДФ осуществляют сверку операций по движению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, учтенных на лицевых счетах распорядителей средств. Сверка производится путем представления ДФ распорядителю средств выписки из лицевого счета и копии карточки по лицевому счету в электронном виде и на бумажном носителе, составленных на 1-ое число месяца, следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала отчетного месяца.

8.2. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ

45. ДФ осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению получателей средств с текущего счета городского бюджета в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по городу Томску. Лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования, предусмотренные по данному получателю средств, отражаются на лицевых счетах в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

46. Получатель средств представляет распорядителю средств или в ДФ (прямые получатели средств) заявки на расходование бюджетных средств с указанием показателей бюджетной классификации РФ и документы на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, в пределах сумм, зачисленных на лицевой счет получателя средств (копии счетов-фактур, зарегистрированных в “Реестре муниципальных контрактов“; счета, прошедшие контроль цен в установленном порядке), (приложение 12).

47. К заявкам применяются правила оформления документов в соответствии с инструкциями органа, исполняющего бюджет, и Банка России.

48. ДФ зачисляет средства на лицевой счет прямого получателя средств самостоятельно или на основании заявки распорядителя средств по подведомственным получателям. ДФ производит отражение сумм перечисленного получателю финансирования на его лицевом счете в день осуществления операции.

49. Заявка получателя средств исполняется платежным поручением ДФ на банковский счет контрагента, указанный в заявке на расходование бюджетных средств от получателя средств. Списание средств с лицевого счета получателя средств производится следующим днем после предоставления реестра заявок от распорядителя средств. При этом сумма списания отражается по дебету лицевого счета получателя средств и по кредиту счета ДФ. На следующий день после совершения операций по лицевому счету ДФ выдает выписку из лицевого счета с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операции.

50. Получатель средств до осуществления расходного платежа по его лицевому счету представляет ДФ (прямые получатели) и распорядителю средств (подведомственные получатели) документы, подтверждающие наличие у получателя средств денежных обязательств, возникших в результате заключения договоров, соглашений, контрактов (далее договоров), зарегистрированных в установленном порядке с исполнителями работ (услуг), оплата которых производится за счет средств городского бюджета. Получатель средств после проверки соответствующих документов, подтверждающих факт выполнения работ (услуг) или поставки товаров, в установленном порядке представляет в ДФ заявку для осуществления платежа со счета ДФ на банковские счета исполнителей работ (услуг). Несоответствие представленных документов сметным назначениям, “Реестру муниципальных контрактов“, а также сомнительность представленных документов служит основанием для отказа в приеме заявки и осуществлении расхода бюджетных средств.

51. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств городского бюджета состоит из передачи ДФ в учреждение банка собственных платежных поручений, подготовленных на основании заявок получателей средств и сводных реестров распорядителей средств с отражением операций на лицевом счете.

52. Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным, получатели средств и ДФ осуществляют сверку операций по финансированию и расходованию средств, учтенных на лицевых счетах получателей средств. Сверка производится путем представления ДФ получателю средств выписки из лицевого счета и копии карточки лицевого счета в электронном виде и на бумажном носителе, составленных на 1-ое число месяца, следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала отчетного месяца.

53. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.

При этом в платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого ДФ ранее осуществил данный платеж либо указаны иные причины возврата средств.

8.3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ

ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ

54. С момента открытия обособленным подразделениям лицевых счетов в ДФ не допускается перечисление средств городского бюджета юридическими лицами, их создавшими, или их вышестоящими распорядителями средств на счета обособленных подразделений, открытые им в учреждениях банков.

55. Юридическое лицо, создавшее обособленное подразделение, представляет в ДФ или распорядителю средств заявки на перечисление сумм обособленному подразделению, подлежащих зачислению на его лицевой счет.

На основании выписки учреждения банка, обслуживающего счет ДФ сумма, указанная в заявке юридического лица, отражается на лицевом счете получателя средств юридического лица как кассовый расход, а на лицевом счете обособленного подразделения отражается зачисление этой суммы для расходования наличными деньгами.

Обособленные подразделения осуществляют расходование зачисленных на их лицевые счета сумм на основании чеков на получение наличных денег в строгом соответствии с бюджетными назначениями, указанными в заявках.

56. По состоянию на 1 января наличие неиспользованного остатка средств на лицевом счете обособленного подразделения не допускается. ДФ при наличии остатка не позднее 25 декабря подготавливает платежное поручение на перечисление суммы остатка средств, с последующим отражением этой операции на лицевом счете обособленного подразделения, на счет ДФ.

Сумма остатка, поступившая на счет ДФ отражается на этом лицевом счете как восстановление кассового расхода.

8.4. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВОМ СЧЕТЕ ДФ

57. Кассовые расходы городского бюджета при осуществлении прямых расходов бюджета (субсидии, дотации, выплаты льгот и компенсаций) производятся со счета ДФ на счета предприятий и организаций, открытые в учреждениях банков.

58. Порядок учета на лицевом счете ДФ операций, связанных с представлением за счет средств городского бюджета бюджетных ссуд (кредитов) юридическим лицам устанавливается ДФ.

9. ОФОРМЛЕНИЕ РАСЧЕТНО-ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ

9.1. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

В УСЛОВИЯХ БУМАЖНОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА

59. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением.

Расчеты по безналичным операциям осуществляются платежными поручениями ф. 0401060.

Платежные поручения формируются в органе, исполняющем бюджет, на основании заявок клиентов.

60. Заявки на осуществление платежа (приложение 12) со счета ДФ должны содержать в соответствующих полях:

а) номер заявки, число, месяц, год ее составления;

б) вид платежа;

в) наименование клиента, номер его лицевого счета в ДФ, идентификационный номер;

г) наименование организации (предприятия), в адрес которой перечисляются средства, ее идентификационный номер и банковские реквизиты;

д) назначение платежа, с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им суммы, а также наименование первичного документа, его реквизиты, реестровый номер по “Реестру муниципальных контрактов“;

е) общую сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

ж) очередность платежа;

з) вид операции;

61. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или до момента отказа заявки ДФ или распорядителем средств.

Заявки выписываются с использованием технических средств в необходимом количестве экземпляров: для прямых получателей средств - в двух экземплярах, для подведомственных распорядителю получателей средств - в трех экземплярах.

Первый экземпляр заявки оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств. Первый экземпляр заявки является основанием для ДФ на совершение операции по лицевому счету получателя средств и прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств, остающейся в документах операционного дня ДФ.

Второй экземпляр заявки с отметкой ДФ возвращается распорядителю средств или получателю средств (для прямых получателей средств).

Третий экземпляр с отметкой распорядителя средств возвращается подведомственному получателю средств.

62. Оформленные прямым получателем и распорядителем средств заявки и сводный реестр заявок в разрезе подведомственных получателей средств принимает уполномоченный работник ДФ который проверяет правильность оформления, соответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств. Уполномоченный работник проверяет представленные документы, служащие основанием платежа (договор, счет-фактуру, акт выполненных работ, счет), которые после проверки возвращаются распорядителю, получателю средств.

После завершения проверки поступивших заявок на оборотной стороне второго экземпляра работник ДФ, проводивший проверку, проставляет штамп “Проверено“, дату приемки заявки и свою подпись.

63. Принятые к исполнению заявки передаются в бухгалтерию ДФ для формирования платежных поручений на исполнение со счета ДФ, оформления их подписями руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати ДФ.

64. Все сформированные к исполнению платежные поручения передаются для исполнения в учреждение банка, обслуживающего счет ДФ.

65. В установленном случае ДФ составляет сводные платежные поручения в порядке, определенном Центральным банком Российской Федерации (Банком России).

66. На основании полученной выписки учреждения банка ДФ осуществляет отражение кассовых расходов на лицевых счетах получателей средств и лицевом счете ДФ.

9.2. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

В УСЛОВИЯХ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА

67. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота, права и обязанности сторон регламентируются настоящим Положением и регулируются договорами и дополнительными соглашениями к ним, заключаемыми ДФ с распорядителями средств, получателями средств и учреждениями банка.

68. Электронные расчеты в условиях функционирования ДФ по расчетам через лицевые счета осуществляются с помощью автоматизированной системы казначейского исполнения бюджета и на основании заявок клиентов. Заявки заполняются в соответствии с требованиями по оформлению платежных поручений по ф. 0401060. Заявки составляются и представляются в ДФ клиентом средствами электронной связи.

69. Заявки на осуществление платежа со счета ДФ оформляются аналогично п. 60.

70. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или до момента отказа заявки ДФ или распорядителем средств.

71. Заявка подписывается электронно-цифровыми подписями клиента.

72. Полученные заявки автоматически проверяются в автоматизированной системе на соответствие электронно-цифровым подписям клиента, сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств по показателям бюджетной классификации Российской Федерации и наличие финансирования по этим показателям.

73. В случае, если заявка не соответствует суммам лимитов бюджетных обязательств, доведенных до клиента по указанным показателям бюджетной классификации Российской Федерации, принимается решение о доведении дополнительных лимитов бюджетных обязательств или решение об отказе данной заявки.

В случае, если заявка прошла проверку на соответствие суммам доведенных лимитов бюджетных обязательств по показателям бюджетной классификации Российской Федерации, наличие финансирования по этим показателям, принимается решение о проведении расхода с лицевого счета клиента.

Ответственные работники ДФ готовят платежные поручения на исполнение заявок клиента в электронном виде, которые заверяются электронно-цифровыми подписями и отправляются в банк средствами электронной связи.

74. На основании полученной выписки учреждения банка ДФ осуществляет отражение кассовых расходов на лицевых счетах клиентов.

9.3. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

75. Получатель средств одновременно с представлением денежных чеков на получение наличных средств для выплаты командировочных, компенсационных и социальных выплат и других хозяйственных расходов, в порядке утвержденном в ДФ, представляет в ДФ заявки, без наличия которых оформление денежных чеков на получение наличных средств не производится.

76. Порядок и условия использования ДФ чеков для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением.

77. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег (далее - чековые книжки) ДФ получает бесплатно в учреждении банка в порядке, предусмотренном Центральным Банком Российской Федерации.

Полученные ДФ в учреждении банка чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат регистрации в Журнале учета бланков денежных чековых книжек (приложение 6).

Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет главный бухгалтер ДФ.

78. Полученные в учреждении банка чековые книжки выдаются ДФ получателю средств бесплатно.

Получатель средств для получения чековой книжки представляет в ДФ заявление установленной формы (приложение 7). ДФ выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в Журнале учета бланков денежных чековых книжек по доверенности.

Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник ДФ проверяет наличие всех чеков в данной книжке и проставляет на оборотной стороне всех чеков реквизиты, подлежащие обязательному заполнению до выдачи книжки: наименование получателя средств, номер его лицевого счета, которые могут проставляться штампами.

79. Распорядитель и получатель средств не позднее 20-ого числа месяца, предшествующего планируемому, представляют в ДФ кассовую заявку на предстоящий месяц в одном экземпляре.

Принятые кассовые заявки обобщаются в сводную кассовую заявку ДФ, которая в установленном порядке представляется в учреждение банка. Кассовые заявки хранятся в специальном деле ДФ.

80. Для получения наличных денег, получатель средств накануне дня платежа представляет в ДФ заполненный в установленном порядке чек. Лицевая сторона чека заполняется от имени ДФ и оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати ДФ.

На оборотной стороне чека проставляется наименование клиента - получателя средств или обособленного подразделения. Чек составляется общей суммой по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации по всем доведенным объемам финансирования, учтенным на лицевом счете получателя средств.

81. Принятые к исполнению чеки на выдачу наличных денег передаются в бухгалтерию для оформления подписями руководителя ДФ и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати.

82. В конце операционного дня на оформленные подписями и оттиском печати ДФ чеки на выдачу наличных денег составляются в отдельные списки в двух экземплярах. Списки оформляются подписями и оттиском печати ДФ и передаются в учреждение банка с приложением чеков.

83. После проверки уполномоченным работником операционного отдела ДФ чека и оформления его подписями руководителя, главного бухгалтера ДФ и оттиском его печати уполномоченному лицу получателя средств, поименованного в чеке, выдается под расписку в Журнале регистрации выданных чеков (приложение 8) контрольная марка от данного чека.

84. Уполномоченное лицо получателя средств, на имя которого выписан чек, представляет в кассу учреждения банка по месту открытия счета ДФ для получения наличных денег паспорт и контрольную марку.

85. ДФ на основании выписки из своего банковского счета отражает кассовый расход, соответствующий выданным наличным суммам.

86. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков. Ответственность за неправильное использование выданных чеков, убытки в результате утраты или хищения контрольной марки, а также вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных получателем средств на подписание чеков, несет получатель средств.

87. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется получателем средств путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными ф. 0402001, кроме установленных банковскими правилами реквизитов, в поле “Получатель“ после указания наименования ДФ, номера его банковского счета в скобках проставляется наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, и номер его лицевого счета.

88. Не позднее следующего дня получатель средств обязан представить квитанцию и две копии в ДФ. Квитанция возвращается получателю средств. При этом к копиям квитанции получатель средств прилагает расшифровку, содержащую показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым осуществлен взнос наличными, и соответствующие им суммы.

Расшифровка оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати получателя средств.

Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на счет ДФ. После получения выписки учреждения банка из своего счета ДФ производит запись в лицевом счете соответствующего получателя средств на основании копии квитанции на сдачу наличных денег и расшифровки к ней. Один экземпляр копии квитанции подшивается к выписке из счета ДФ, другой экземпляр с приложением расшифровки - к выписке лицевого счета получателя средств, оставшейся в делах ДФ.

89. ДФ на основании записей в Журнале регистрации выданных чеков и выписок из своего счета осуществляет контроль за использованием чеков. По истечении 10-ти дней со дня выдачи чека учреждение банка возвращает ДФ неиспользованные чеки.

Неиспользованные контрольные марки от чеков подлежат обязательной сдаче получателем средств в ДФ не позднее следующего дня после истечения срока действия чека. Право принимать от получателя средств неиспользованную контрольную марку имеет только главный бухгалтер (его заместитель) ДФ, который одновременно с контрольной маркой должен незамедлительно погасить каждый полученный из учреждения банка неиспользованный чек путем перечеркивания его лицевой и оборотной сторон. Лишь после этого чеки с наклеенными на них контрольными марками передаются ответственному работнику ДФ для отметки в Журнале регистрации выданных чеков.

Порядок хранения испорченных и неиспользованных чеков определяет главный бухгалтер ДФ. Журнал регистрации выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями руководителя и главного бухгалтера ДФ и оттиском его печати.

90. Порядок расчетов чеками для получения наличных денег, установленный настоящим Положением, распространяется на обособленные подразделения, которым открыты лицевые счета обособленных подразделений в ДФ.

10. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА И ДОКУМЕНТООБОРОТ ДФ

91. Документооборот организуется таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно-денежных документов, распоряжений на финансирование ДФ и их отражение на лицевых счетах и в бухгалтерском учете по исполнению расходов городского бюджета с составлением ежедневного баланса.

Для регулирования операционной нагрузки в ДФ устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками по осуществлению учета операций по исполнению расходов городского бюджета.

92. Прием расчетно-денежных документов производится в день их поступления в ДФ. На всех заявках, поступивших в ДФ в обязательном порядке ставится штамп (электронная отметка) ДФ с указанием даты дня их принятия.

93. Прием документов от распорядителей средств и получателей средств производится уполномоченным работником ДФ. Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению, то об этом извещается клиент.

94. ДФ ежедневно (по мере совершения операций) получает от учреждения банка выписки из своего счета с приложенными к ним документами (платежными, инкассовыми поручениями, мемориальными ордерами учреждения банка, квитанциями на сдачу наличных денег, в случаях, когда вносителем является ДФ) по произведенным расчетно-кассовым операциям.

95. При получении выписки учреждения банка ДФ производит сверку соответствующих записей на лицевых счетах клиентов и лицевого счета ДФ. В случаях расхождений ранее произведенных в лицевых счетах записей с выпиской из своего счета ДФ вносит исправления в соответствующий лицевой счет и подготавливает новую выписку из этого счета. Исправительные записи вносятся документами ДФ подписанными в обязательном порядке главным бухгалтером (его заместителем) с последующим уведомлением клиента и подшиваются к соответствующему лицевому счету.

11. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

96. Лицевые счета ведутся ДФ по установленной форме.

97. На лицевом счете распорядителя средств отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им:

лимиты бюджетных обязательств текущего года;

распределенные лимиты бюджетных обязательств;

остаток лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату;

суммы уменьшения (увеличения) лимитов бюджетных обязательств текущего года в соответствии с действующим законодательством, в том числе в результате наложения санкций (по счетам распорядителей средств);

объемы финансирования текущего года;

распределенные объемы финансирования;

остаток финансирования на отчетную дату.

98. На лицевом счете получателя средств и лицевом счете ДФ отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им:

лимиты бюджетных обязательств текущего года;

принятые денежные обязательства, оплата которых осуществляется за счет средств городского бюджета (на лицевом счете ДФ данные показатели не отражаются);

суммы уменьшения (увеличения) лимитов бюджетных обязательств текущего года в соответствии с действующим законодательством;

свободный остаток лимитов бюджетных обязательств для принятия денежных обязательств в текущем году на отчетную дату (на лицевом счете ДФ данные показатели не отражаются);

кассовые расходы;

восстановление кассовых расходов;

остаток лимитов бюджетных обязательств для осуществления кассовых расходов;

объемы финансирования текущего года;

остаток финансирования на отчетную дату.

В приложениях к лицевому счету получателя средств ведется учет инкассовых поручений, оформленных на основании судебных решений, в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

99. На лицевом счете обособленного подразделения отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им:

суммы, поступившие на основании заявки юридического лица, создавшего обособленное подразделение, для осуществления выплат и платежей наличными деньгами;

суммы наличных денег, выданные обособленному подразделению по денежным чекам со счета органа, исполняющего бюджет, для осуществления выплат и платежей;

суммы неиспользованного остатка.

100. По окончании отчетного месяца экземпляры лицевых счетов на бумажном носителе брошюруются в пачки в возрастающем порядке номеров счетов и подшиваются в дело.

12. ВЫПИСКИ ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

101. ДФ выдает клиентам выписки из лицевых счетов (далее - выписки) и необходимые приложения по каждой записи с отметкой ДФ. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов городского бюджета за данный операционный день.

Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела по каждому счету. Вторые экземпляры выписок с отметкой ДФ и с необходимыми приложениями выдаются владельцам лицевых счетов в порядке, установленном настоящим Положением.

Порядок хранения указанных документов устанавливает главный бухгалтер ДФ.

102. В выписке из лицевого счета распорядителя средств отражаются:

входящий на начало дня и исходящий на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования;

объемы финансирования, доведенные распоряжениями ДФ;

объемы финансирования, переданные распоряжением распорядителя средств получателям средств, находящимся в его ведении;

номера распоряжений.

103. В выписке из лицевого счета получателя средств и лицевого счета ДФ отражаются:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки финансирования;

объем финансирования, доведенный распоряжением распорядителя средств или распоряжением ДФ;

кассовый расход и номера расчетно-денежных документов;

восстановление кассовых расходов и номера расчетно-денежных документов;

номера расчетно-денежных документов, распоряжений ДФ.

104. В выписке из лицевого счета обособленного подразделения отражаются:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки финансирования;

суммы, поступившие на основании заявки юридического лица, создавшего обособленное подразделение для осуществления выплат и платежей наличными деньгами;

суммы наличных денег, выданные обособленному подразделению по денежным чекам со счета ДФ открытого в учреждении банка, для осуществления выплат и платежей;

номера чеков на получение наличных денег.

105. Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

106. Клиент обязан письменно сообщить в ДФ не позднее чем через 3 дня после вручения выписки о суммах, ошибочно проведенных по его лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.

При обнаружении ошибочных записей, произведенных ДФ по лицевым счетам, ДФ вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.

ДФ производит проверку правильности отражения данной операции по счету ДФ и принимает меры к устранению ошибочно отраженных операций в установленном порядке.

107. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения главного бухгалтера ДФ.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в ДФ в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

108. Суммы, зачисленные на счет ДФ, открытый в учреждении банка, без оправдательных документов “ли без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или его реквизитов ДФ учитывает как “Суммы до выяснения“. Если в течение 10-ти дней получатель средств не установлен, ДФ возвращает данные суммы отправителю.

109. Произведенные в течение месяца операции по отражению на лицевых счетах получателей средств объемов финансирования должны быть ежемесячно подтверждены получателями средств отчетом по форме 1-ММ “Отчет об исполнении сметы доходов и расходов учреждений и организаций, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов“, который представляется подведомственными получателями распорядителю, распорядителями и прямыми получателями в ДФ согласно графику представления отчетности в ДФ, утвержденному директором ДФ.

13. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЯЗАННОСТЕЙ МЕЖДУ РАБОТНИКАМИ ДФ

ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ

110. Руководитель ДФ по согласованию с начальниками комитетов устанавливает распорядок операционного дня, график обработки расчетно-денежных документов, уведомлений и распределение обязанностей при осуществлении операций по исполнению городского бюджета.

Право подписания документов по внутреннему документообороту ДФ и расчетно-денежных документов, предоставляемое работникам, оформляется распоряжением руководителя с указанием перечня операций по каждому работнику.

К их числу относятся работники, занятые: приемом, оформлением, контролем расчетно-денежных документов, внутренних документов, отражающих движение средств городского бюджета на балансовых счетах по учету исполнения городского бюджета или лицевых счетах.

Закрепление за указанными работниками обслуживаемых участков работы, предоставление им прав по оформлению и подписанию документов по выполняемым операциям, а также внесение изменений в эти обязанности оформляются в форме приказа руководителя ДФ.

Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют руководитель и главный бухгалтер ДФ или по их поручению их заместители. Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.

111. Главный бухгалтер ДФ осуществляет контроль за наличием и своевременной передачей комплекта образцов подписей уполномоченных работников ДФ. Один комплект образцов подписей уполномоченных работников обязательно хранится у главного бухгалтера.

Контролирующие работники соответствующих отделов ДФ используют переданные им для работы экземпляры карточек с образцами подписей и оттисков печатей получателей средств и комплектов образцов подписей работников ДФ.

112. Руководитель ДФ обязан обеспечить сохранность бухгалтерских документов.

Руководитель или уполномоченный им работник должны проинструктировать работников ДФ по вопросам распределения и закрепления за работниками определенных мест для хранения документов в шкафах и других хранилищах, установить на случай необходимости порядок и очередность выноса документов в безопасные места.

113. Порядок хранения документов постоянного пользования (дела, договоры, и т.п.) определяется приказом руководителя ДФ, имея в виду обеспечение их сохранности. При этом доступ к документам ограничен.

114. Документы хранятся подшитыми за каждый операционный день. Документы, сформированные в установленном порядке в дела и сброшюрованные за каждый операционный день после сплошной проверки комплектности, передаются на хранение ответственному работнику ДФ.

115. Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется работником, на которого возложено формирование документов дня. Указанные работники должны тщательно проверять наличие в документах соответствующих приложений и ссылок на количество приложенных листов.

В папку документов за истекший месяц в конце сшива помещается опись документов. Каждый лист в папке нумеруется.

На лицевой стороне обложки папки сброшюрованных документов помимо названия данного дела помещается следующий текст: “с данными бухгалтерского учета сверено“, подпись главного бухгалтера (его заместителя) и начальника соответствующего отдела.

Приложение 1

к Положению,

утвержденному

постановлением

Администрации города Томска

от 19.03.2001 N 167

ДОГОВОР N

НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА РАСПОРЯДИТЕЛЯ СРЕДСТВ

г. Томск “____“ __________ 200_ г.

Департамент финансов Администрации города Томска - орган,

исполняющий бюджет, именуемый в дальнейшем Департамент финансов

(ДФ), в лице руководителя ______________________________________,

действующего на основании Положения, с одной стороны, и

_________________________________________________________________,

(наименование распорядителя средств городского бюджета)

именуемый в дальнейшем “Клиент“, в лице __________________________

_________________________________________________________________,

(наименование должности, фамилия, имя, отчество)

действующего на основании _______________________________________,

(наименование документа)

с другой стороны, вместе именуемые “Стороны“, заключили настоящий

Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Предметом настоящего Договора является:

1.1.1. Открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (в

дальнейшем - “счета“) Департаментом финансов, включающее в себя

отражение операций по распределению и доведению лимитов бюджетных

обязательств и объемов финансирования до получателей средств,

находящихся в ведении Клиента.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Департамент финансов обязуется:

2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном

Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов

распорядителей и получателей бюджетных средств для учета

операций по исполнению расходов городского бюджета.

2.1.2. В установленные сроки отражать на счете операции по

движению сумм лимитов бюджетных обязательств и объемов

финансирования.

2.1.3. В установленные сроки уведомлять Клиента о доведенных

лимитах бюджетных обязательств и объемах финансирования из

городского бюджета.

2.1.4. Выдавать Клиенту выписки из его счета и лицевых

счетов получателей средств, находящихся в его ведении, с

необходимыми приложениями к ним на следующий операционный день.

2.1.5. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета

и в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по

операциям, отраженным на счете, по состоянию на 1-ое число месяца.

2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету

Клиента.

2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим

законодательством Российской Федерации, представлять третьим

лицам информацию об операциях, отраженных на счете.

2.1.8. Своевременно информировать Клиента об изменении

порядка исполнения расходов городского бюджета, сопутствующего

документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания

счета.

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Представлять в Департамент финансов документы,

необходимые для открытия счета.

2.2.2. Осуществлять в установленном порядке прием и проверку

документов от получателей средств, находящихся в его ведении, и

ввод заявок в автоматизированную систему и передачу необходимых

документов в ДФ.

2.2.3. Выдавать выписки из лицевых счетов и копии карточек

лицевых счетов по подведомственным получателям средств.

2.2.4. Соблюдать порядок оформления документов (в том числе

и электронных) при осуществлении распределения лимитов бюджетных

обязательств и объемов финансирования.

2.2.5. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных

лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по

соответствующим показателям бюджетной классификации Российской

Федерации.

2.2.6. Своевременно сообщать в Департамент финансов об

изменениях юридического адреса, наименования распорядителя

средств, ведомственной подчиненности и другую существенную

информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела.

2.2.7. Представлять в установленном порядке отчетность об

использовании средств городского бюджета.

3. ПРАВА СТОРОН

3.1. Департамент финансов имеет право:

3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов:

оформленных с нарушением установленных правил;

по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных

средств.

При этом Департамент финансов не несет ответственности за

нарушение сроков платежей.

3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании

распоряжения руководителя Департамента финансов операции по счету

до устранения нарушений:

при нарушении Клиентом условий настоящего Договора;

по представлениям государственных органов, уполномоченных

действующим законодательством приостанавливать операции по

счетам.

3.1.3. В случае обнаружения в лицевом счете ошибочных

записей, вносить исправления в пределах доведенных лимитов

бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущем

финансовом году с последующим уведомлением Клиента.

3.2. Клиент имеет право:

3.2.1. В пределах текущего финансового года самостоятельно

осуществлять распределение доведенных лимитов бюджетных

обязательств и объемов финансирования между находящимися в его

ведении получателями средств.

3.2.2. Получать от Департамента финансов необходимую

информацию по операциям, отраженным на его счете.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. В случае неправильного отражения операций по доведению

лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования на счете

Клиента Департамент финансов несет ответственность в соответствии

с действующим законодательством.

4.2. Департамент финансов не несет ответственности за

ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору

вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных

и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

4.3. Клиент несет ответственность за достоверность

документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения

учета операций по нему.

4.4. Клиент несет ответственность за достоверность

документов, представленных для ведения операций по лицевым счетам

подведомственных получателей средств.

4.5. Клиент несет ответственность перед Департаментом

финансов в соответствии с действующим бюджетным законодательством

в пределах компетенции Департамента финансов.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания

обеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года.

5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке,

предусмотренном действующим законодательством.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. В случае возникновения между Департаментом финансов и

Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего

Договора или связанных с ним, стороны примут все меры к их

разрешению путем переговоров между собой.

6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия

путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке,

предусмотренном действующим законодательством.

7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

Департамент финансов Клиент

Администрации города Томска

__________________________ __________________________

(наименование)

__________________________ __________________________

(юридический адрес) (юридический адрес,

__________________________ __________________________

ИНН, телефон)

Директор департамента Руководитель распорядителя

финансов средств городского бюджета

__________________________ __________________________

(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)

__________________________ __________________________

(подпись) (подпись)

М.П. М.П.

Приложение 2

к Положению,

утвержденному

постановлением

Администрации города Томска

от 19.03.2001 N 167

ДОГОВОР N

НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ

г. Томск “____“ __________ 200_ г.

Департамент финансов Администрации города Томска - орган,

исполняющий бюджет, именуемый в дальнейшем Департамент финансов

(ДФ), в лице руководителя ______________________________________,

действующего на основании Положения, с одной стороны, и

_________________________________________________________________,

(наименование получателя средств городского бюджета)

именуемый в дальнейшем “Клиент“, в лице __________________________

_________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании _______________________________________,

(наименование документа)

с другой стороны, вместе именуемые “Стороны“, заключили настоящий

Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Предметом настоящего Договора является:

Открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (в дальнейшем -

“счета“) Департаментом финансов, включающее в себя отражение

операций по счету для учета сумм доведенных лимитов бюджетных

обязательств, принятых денежных обязательств, объемов

финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнении

сметы доходов и расходов от имени и по поручению Клиента.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Департамент финансов обязуется:

2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном

Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов

распорядителей и получателей бюджетных средств для учета

операций по исполнению расходов городского бюджета.

2.1.2. В установленные сроки отражать на счете операции по

движению сумм лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет

денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых

расходов.

2.1.3. В установленные сроки уведомлять Клиента о доведенных

лимитах бюджетных обязательств и объемов финансирования из

городского бюджета.

2.1.4. Исполнять заявки по операциям на счете согласно смете

доходов и расходов, доведенных лимитов бюджетных обязательств и

имеющихся средств на счете.

2.1.5. Выдавать Клиенту выписки из счета с необходимыми

приложениями к ним на следующий операционный день.

2.1.6. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета

и в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по

операциям, отраженным на счете, по состоянию на 1-ое число

месяца.

2.1.7. Своевременно оформлять заявки на получение наличных

денежных средств и контролировать выполнение учреждениями банков

текущих кассовых заявок.

2.1.8. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету

Клиента.

2.1.9. В случаях, предусмотренных действующим

законодательством Российской Федерации, представлять третьим

лицам информацию об операциях, отраженных на счете.

2.1.10. Своевременно информировать Клиента об изменении

порядка исполнения расходов городского бюджета, консультировать

по вопросам применения правил безналичных и наличных расчетов,

сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в

процессе обслуживания счета.

2.1.11. Вести к счету картотеку принятых, но неоплаченных

из-за отсутствия средств на счете, расчетных документов в разрезе

показателей бюджетной классификации Российской Федерации и в

порядке, установленном действующим законодательством.

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Представлять в Департамент финансов документы,

необходимые для открытия счета.

2.2.2. Соблюдать порядок оформления расчетно-платежных

документов при осуществлении кассовых расходов за счет средств

городского бюджета и обеспечивать использование средств

городского бюджета строго по целевому назначению.

2.2.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных

лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по

соответствующим показателям бюджетной классификации Российской

Федерации.

2.2.4. Своевременно сообщать в Департамент финансов об

изменениях юридического адреса, наименования получателя средств,

ведомственной подчиненности и другую информацию, связанную с

обслуживанием счета и оформлением дела не позднее 10 дней.

2.2.5. Представлять в установленном порядке отчетность об

использовании средств городского бюджета.

2.2.6. Принимать денежные обязательства в пределах

утвержденных лимитов бюджетных обязательств.

2.2.7. Представлять в Департамент финансов расчетно-денежные

документы в установленное операционное время с ______ до ______

часов.

2.2.8. Представлять в Департамент финансов заявки за 1 день

до получения денежных средств в кассе банка.

2.2.9. Ежемесячно представлять в Департамент финансов

кассовую заявку по установленной форме для определения

потребности Клиента в наличных средствах не позднее 20 числа

месяца, предшествующего планируемому.

3. ПРАВА СТОРОН

3.1. Департамент финансов имеет право:

3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов:

оформленных с нарушением установленных правил;

при отсутствии документов, подтверждающих законность и

обоснованность платежа;

по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных

средств.

При этом Департамент финансов не несет ответственности за

нарушение сроков платежей.

3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании

распоряжения руководителя Департамента финансов операции по счету

до устранения нарушений:

при нарушении Клиентом условий настоящего Договора;

при непредставлении Клиентом соответствующих документов и

установленной отчетности по использованию средств городского

бюджета;

по представлениям государственных органов, уполномоченных

действующим законодательством приостанавливать операции по

счетам.

3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей,

вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных

обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с

последующим уведомлением Клиента.

3.2. Клиент имеет право:

3.2.1. Получать от Департамент финансов необходимую

информацию по операциям, отраженным на его счете.

3.2.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению

расходов за счет средств городского бюджета в соответствии с

доведенными до него лимитами бюджетных обязательств, отраженными

на его счете.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. В случае неправильного отражения операций по доведению

лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятию

денежных обязательств и кассового расхода на счете Клиента

Департамент финансов несет ответственность в соответствии с

действующим законодательством.

4.2. Департамент финансов не несет ответственности за

ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору

вследствие обстоятельств непреодолимой силы.

4.3. Клиент несет ответственность за достоверность

документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения

операций по нему.

4.4. Клиент несет ответственность перед Департаментом

финансов в соответствии с действующим бюджетным законодательством

в пределах компетенции Департамента финансов.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня подписания его

обеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года.

5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке,

предусмотренном действующим законодательством.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. В случае возникновения между Департаментом финансов и

Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего

Договора или связанных с ним, Стороны примут все меры к их

разрешению путем переговоров между собой.

6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия

путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке,

установленном действующим законодательством.

7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

Департамент финансов Клиент

Администрации города Томска

___________________________ __________________________

(наименование)

___________________________ __________________________

(юридический адрес) (юридический адрес,

__________________________ __________________________

ИНН, телефон)

Директор департамента Руководитель получателя

финансов средств городского бюджета

__________________________ __________________________

(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)

_________________________ __________________________

(подпись) (подпись)

М.П. М.П.

Приложение 3

к Положению,

утвержденному

постановлением

Администрации города Томска

от 19.03.2001 N 167

ДОГОВОР N

НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ,

НАХОДЯЩЕГОСЯ В ВЕДЕНИИ РАСПОРЯДИТЕЛЯ СРЕДСТВ

г. Томск “____“ __________ 200_ г.

Департамент финансов Администрации города Томска - орган,

исполняющий бюджет, именуемый в дальнейшем Департамент финансов

(ДФ), в лице руководителя ______________________________________,

действующего на основании Положения, с одной стороны, и

_________________________________________________________________,

(наименование распорядителя средств городского бюджета)

именуемый в дальнейшем “Распорядитель“, в лице ___________________

_________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании _______________________________________,

(наименование документа)

с другой стороны, ________________________________________________

(наименование получателя средств городского

__________________________________________________________________

бюджета, находящегося в ведении распорядителя средств)

именуемый в дальнейшем “Клиент“, в лице __________________________

_________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании _______________________________________,

(наименование документа)

с третьей стороны, вместе именуемые “Стороны“, заключили настоящий

Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Предметом настоящего Договора является:

Открытие и ведение Департаментом финансов и организация

обслуживания распорядителем лицевого счета Клиента (в дальнейшем -

“счета“), включающее в себя прием и ввод заявок Клиента на

расходование средств городского бюджета, отражение операций по

счету для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств,

принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых

расходов в разрезе показателей бюджетной классификации Российской

Федерации, осуществляемых при исполнении сметы доходов и расходов

Клиента.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Департамент финансов обязуется:

2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном

Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов

распорядителей и получателей бюджетных средств для учета

операций по исполнению расходов городского бюджета.

2.1.2. В установленные сроки отражать на счете операции по

движению сумм лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет

денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов.

2.1.3. В установленные сроки уведомлять Распорядителя о

доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемов

финансирования из городского бюджета.

2.1.4. Исполнять представленные Распорядителем заявки по

операциям на счете Клиента согласно смете доходов и расходов,

доведенных лимитов бюджетных обязательств и имеющихся средств на

счете.

2.1.5. Выдавать Распорядителю выписки из счета Клиента с

необходимыми приложениями к ним на следующий операционный день.

2.1.6. Информировать Распорядителя о состоянии счета Клиента

и в согласованные сроки осуществлять сверку данных по операциям,

отраженным на счете, по состоянию на 1-ое число месяца.

2.1.7. Своевременно оформлять заявки на получение наличных

денежных средств и контролировать выполнение учреждениями банков

текущих кассовых заявок.

2.1.8. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету

Клиента.

2.1.9. В случаях, предусмотренных действующим

законодательством Российской Федерации, представлять третьим

лицам информацию об операциях, отраженных на счете.

2.1.10. Своевременно информировать Распорядителя об изменении

порядка исполнения расходов городского бюджета, консультировать

по вопросам применения правил безналичных и наличных расчетов,

сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в

процессе обслуживания счета.

Вести к счету картотеку принятых, но неоплаченных из-за

отсутствия средств на счете, расчетных документов в разрезе

показателей бюджетной классификации Российской Федерации и в

порядке, установленном действующим законодательством.

2.2. Распорядитель обязуется:

2.2.1. В установленные сроки уведомлять Клиента о доведенных

лимитах бюджетных обязательств и объемах финансирования из

городского бюджета.

2.2.2. Осуществлять прием документов от Клиента, находящегося

в его ведении, и ввод заявок в автоматизированную систему.

2.2.3. Осуществлять контроль за целевым использованием

средств городского бюджета.

2.2.4. Выдавать выписки из счета Клиента с необходимыми

приложениями и копию карточки счета, сформированную нарастающим

итогом с начала месяца, по состоянию на 1-ое число месяца.

2.2.5. Соблюдать порядок оформления документов при

распределении лимитов бюджетных обязательств и объемов

финансирования. Своевременно информировать Клиента об изменении

порядка исполнения расходов городского бюджета, консультировать

по вопросам применения правил безналичных и наличных расходов,

сопутствующего документооборота.

2.2.6. Представлять в установленном порядке в ДФ отчетность

об использовании средств городского бюджета.

2.2.7. Представлять Департаменту финансов заявки за 1 день до

получения денежных средств в кассе банка.

2.2.8. Ежемесячно представлять Департаменту финансов кассовую

заявку по установленной форме для определения потребности Клиента

в наличных средствах не позднее 20 числа месяца, предшествующего

планируемому.

2.3. Клиент обязуется:

2.3.1. Представлять в Департамент финансов документы,

необходимые для открытия счета.

2.3.2. Соблюдать порядок оформления расчетно-платежных

документов при осуществлении кассовых расходов за счет средств

городского бюджета и обеспечивать использование средств

городского бюджета строго по целевому назначению.

2.3.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных

лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по

соответствующим показателям бюджетной классификации Российской

Федерации.

2.3.4. Сообщать в Департамент финансов об изменениях

юридического адреса, наименования получателя средств,

ведомственной подчиненности и другую информацию, связанную с

обслуживанием счета и оформлением документов на открытие счета

не позднее 10 дней.

2.3.5. Представлять в установленном порядке отчетность об

использовании средств городского бюджета.

2.3.6. Принимать денежные обязательства в пределах

утвержденных лимитов бюджетных обязательств.

2.3.7. Представлять Распорядителю расчетно-денежные

документы в установленное операционное время с ____ до _____

часов.

2.3.8. Представлять Распорядителю заявки за 1 день до

получения денежных средств в кассе банка.

2.3.9. Ежемесячно представлять Распорядителю кассовую заявку

по установленной форме для определения потребности Клиента в

наличных средствах не позднее 18 числа месяца, предшествующего

планируемому.

3. ПРАВА СТОРОН

3.1. Департа“ент финансов имеет право:

3.1.1. Отказать Распорядителю в приеме документов:

оформленных с нарушением установленных правил;

при отсутствии документов, подтверждающих законность и

обоснованность платежа;

по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных

средств.

При этом Департамент финансов не несет ответственности за

нарушение сроков платежей.

3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании

распоряжения руководителя Департамента финансов операции по счету

до устранения нарушений:

при нарушении условий настоящего Договора;

при непредставлении Распорядителем соответствующих документов

и установленной отчетности по использованию средств городского

бюджета;

по представлениям государственных органов, уполномоченных

действующим законодательством приостанавливать операции по

счетам.

3.1.3. В случае обнаружения в лицевом счете ошибочных записей

вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных

обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с

последующим уведомлением Распорядителя и Клиента.

3.2. Распорядитель имеет право:

3.2.1. Самостоятельно осуществлять распределение доведенных

лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования между

находящимися в его ведении получателями средств.

3.2.2. Отказать Клиенту в приеме документов:

оформленных с нарушением установленных правил;

при отсутствии документов, подтверждающих законность и

обоснованность платежа;

по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных

средств.

3.2.3. Получать от Департамента финансов необходимую

информацию по операциям, отраженным на счетах Клиентов.

3.3. Клиент имеет право:

3.3.1. Получать от Распорядителя необходимую информацию по

операциям, отраженным на его счете.

3.3.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению

расходов за счет средств городского бюджета в соответствии с

доведенными до него лимитами бюджетных обязательств.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. В случае неправильного отражения операций по доведению

лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятию

денежных обязательств и кассового расхода на счете Клиента,

Департамент финансов несет ответственность в соответствии с

действующим законодательством.

4.2. Департамент финансов не несет ответственности за

ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору

вследствие обстоятельств непреодолимой силы.

4.3. Клиент несет ответственность за достоверность

документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения

операций по нему.

4.4. Распорядитель несет ответственность за достоверность

документов, представляемых в Департамент финансов для ведения

операций по счету Клиента.

4.5. Стороны несут ответственность в соответствии с

действующим бюджетным законодательством в пределах своей

компетенции.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня подписания его

Сторонами и действует в течение текущего финансового года.

5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке,

предусмотренном действующим законодательством.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. В случае возникновения между Сторонами споров или

разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с

ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров

между собой.

6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия

путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке,

установленном действующим законодательством.

7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

Департамент финансов Распорядитель

Администрации города Томска

___________________________ __________________________

(наименование)

___________________________ __________________________

(юридический адрес) (юридический адрес,

___________________________ __________________________

ИНН, телефон)

Директор департамента Руководитель Распорядителя

финансов средств городского бюджета

__________________________ __________________________

(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)

__________________________ __________________________

(подпись) (подпись)

М.П. М.П.

Клиент

___________________________

(наименование)

___________________________

(юридический адрес,

___________________________

ИНН, телефон)

Руководитель Клиента

___________________________

(Ф.И.О.)

___________________________

(подпись)

М.П.

Приложение 4

к Положению,

утвержденному

постановлением

Администрации города Томска

от 19.03.2001 N 167

Департамент финансов

Администрации города Томска

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

__________________________________________________________________

Наименование распорядителя, получателя/организации

__________________________________________________________________

ИНН распорядителя, получателя/организации

__________________________________________________________________

Наименование распорядителя (для подведомственных организаций)

__________________________________________________________________

ИНН распорядителя (для подведомственных организаций)

Юридический адрес: _______________________________________________

На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых

счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета

операций по исполнению расходов городского бюджета просим открыть

лицевой счет ____________________________________________________

(распорядителя средств, получателя средств)

Средства, предусмотренные на выплату заработной платы,

начислений на заработную плату, стипендий, просим перечислить на

наш бюджетный счет N _____________________________________________

Руководитель ________________ _______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер ________________ _______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“_____“ ____________ г.

__________________________________________________________________

Отметки органа, исполняющего бюджет

Открыть лицевой счет ____ распорядителя средств/получателя средств

__________________________________________________________________

( наименование вида лицевого счета)

N лицевого счета_________________________________________ разрешаю

Заместитель Мэра

Директор Департамента финансов

Администрации города Томска __________________ Смольникова Л.В.

“____“ ____________ 200_ г.

Главный бухгалтер __________________ Игнатова С.М.

“____“ ____________ 200_ г.

Документы на открытие лицевого счета проверили:

Председатель комитета Председатель

по казначейскому правового

исполнению бюджета комитета

____________Устюжанина Н.В. ______________ Исайкин А.Г.

(подпись) (подпись)

“____“ ____________ 200_ г. “____“ _____________ 200_ г.

Приложение 5

к Положению,

утвержденному

постановлением

Администрации города Томска

от 19.03.2001 N 167

КАРТОЧКА

ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ

Отметка органа,

исполняющего бюджет

-------¬

Клиент _____________________ ¦ КОД ¦ Разрешение на прием

(полное наименование) +------+ образцов подписей

____________________________ ИНН ¦ ¦

L------+ Главный

________________________________________¦ бухгалтер ______________

________________________________________¦ (подпись)

________________________________________¦

Адрес __________________________________¦ “____“ _____________ г.

_________________ тел. N _______________¦

¦

¦ Прочие отметки

Наименование вышестоящей ¦

Организации -------+_________________________

________________________________ ¦ КОДЫ ¦

________________________________ +------+_________________________

_________________________ по ППП ¦ ¦

Орган, исполняющий бюджет ______ +------+_________________________

+------+

_____________________ по ССПД ФК ¦ ¦_________________________

L------+

Сообщаем образцы подписей и печати,¦_________________________

которые просим считать обязательными при¦

совершении операций по лицевому счету: ¦_________________________

________________________________________¦

Чеки и другие распоряжения по лицевому¦_________________________

счету просим считать действительными при¦

наличии на них одной первой и одной¦_________________________

второй подписей

______________________________ Лицевой счет N _____________

______________________________

______________________________

(наименование клиента)

----------T-----------T---------T--------------------------------¬

¦должность¦ Фамилия, ¦ Образец ¦Срок полномочий должностных лиц,¦

¦ ¦ Имя и ¦ подписи ¦временно пользующихся правом¦

¦ ¦ Отчество ¦ ¦первой либо второй подписи ¦

+---------+-----------+---------+ ¦

¦первая +-----------+---------+---------------------------------

¦подпись +-----------+---------+

+---------+-----------+---------+ Образец оттиска печати

¦вторая +-----------+---------+

¦подпись +-----------+---------+

L---------+-----------+----------

Место для печати организации, заверившей

полномочия и подписи

“____“ ___________________ г.

Руководитель ________________________

Главный бухгалтер ___________________

Полномочия и подписи руководителя и главного

бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом

(Положением), удостоверяю _______________________

(должность и подпись

_________________________________________________

руководителя или заместителя руководителя

_________________________________________________

вышестоящей организации)

Удостоверительная подпись нотариуса

Я, Государственный нотариус_______________________________________

----------------------------¬

¦ Выданы денежные чеки ¦

нот. конторы ________________________+----T----T----T----T---T---+

(фамилия и инициалы) ¦Дата¦с N ¦с N ¦Дата¦с N¦с N¦

свидетельствую самоличность граждан +----+----+----+----+---+---+

_____________________________________+----+----+----+----+---+---+

указывается руководитель и главный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

(старший) бухгалтер +----+----+----+----+---+---+

_____________________________________+----+----+----+----+---+---+

организации - владельца счета и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

подлинность их подписей) +----+----+----+----+---+---+

Взыскано_____________ Руб. госпошлины+----+----+----+----+---+---+

марками +----+----+----+----+---+---+

L----+----+----+----+---+----

М.П.

“_____“ ___________________ г.

По реестру N ______ Нотариус ____________

(подпись)

Приложение 6

к Положению,

утвержденному

постановлением

Администрации города Томска

от 19.03.2001 N 167

ЖУРНАЛ

УЧЕТА БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК ЗА ____ ГОД

Орган, исполняющий бюджет ________________________________________

__________________________________________________________________

Учреждение банка _________________________________________________

___________________________________________ БИК _________________

Лицевой счет N ______________

---------¬

Начат ¦ ¦

L---------

---------¬

Закончен ¦ ¦

L---------

---T------T-------------------T----------------------------------¬

¦ ¦ ¦ Получено в ¦ Выдано клиенту ¦

¦ ¦ ¦ учреждении банка ¦ ¦

¦ ¦ +--------T----------+------T--------T--------T---------+

¦ ¦ ¦ ¦Подпись ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦NN¦NN че-¦ ¦уполномо- ¦ ¦ ¦ ¦Подпись ¦

¦пп¦ков и ¦Дата по-¦ченного ¦ Дата ¦Наимено-¦ Номер ¦уполномо-¦

¦ ¦серии ¦лучения ¦лица ор- ¦выдачи¦вание ¦лицевого¦ченного ¦

¦ ¦ ¦ ¦гана, ис- ¦ ¦клиента ¦ счета ¦лица ¦

¦ ¦ ¦ ¦полняюще- ¦ ¦ ¦ ¦клиента ¦

¦ ¦ ¦ ¦го бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--+------+--------+----------+------+--------+--------+---------+

¦ 1¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦

L--+------+--------+----------+------+--------+--------+----------

Приложение 7

к Положению,

утвержденному

постановлением

Администрации города Томска

от 19.03.2001 N 167

__________________________________________________________________

наименование органа, исполняющего бюджет

__________________________________________________________________

наименование учреждения, организации

ЗАЯВЛЕНИЕ

“____“ ______________ г.

Просим выдать нам по лицевому счету N ____________________________

денежных чековых книжек ____________________ шт. по _______ листов

количество прописью кол-во

Для расчетов _____________________________________________________

Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от

огня и хищения помещении.

Чековые книжки доверяем получить нашему работнику ________________

______________________, подпись которого ___________ удостоверяем.

Руководитель ________________ _______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер ________________ _______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

__________________________________________________________________

Отметки органа, исполняющего бюджет

Разрешаю

Директор Департамента финансов __________________________(подпись)

Главный бухгалтер департамента финансов ________________(подпись)

Денежные чековые книжки с бланками за NN _________________________

(от - до)

Выдал Кассир Получил

_____________________________ _____________________________

Приложение 8

к Положению,

утвержденному

постановлением

Администрации города Томска

от 19.03.2001 N 167

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ ЗА ____ ГОД

Орган, исполняющий бюджет_________________________________________

---------¬

Начат ¦ ¦

L---------

---------¬

Закончен ¦ ¦

L---------

---T---------T-----T--------T-----T-------T------------T---------¬

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Выдал (под- ¦Получил ¦

¦ ¦Дата ¦Номер¦Наимено-¦ ¦Сумма ¦пись уполно-¦(подпись ¦

¦NN¦выдачи ¦лице-¦вание ¦Номер¦по чеку¦моченного ¦уполномо-¦

¦пп¦контроль-¦вого ¦клиента ¦чека ¦(руб., ¦лица органа ¦ченного ¦

¦ ¦ной марки¦счета¦ ¦ ¦коп.) ¦исп. бюджет)¦лица кли-¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ента) ¦

+--+---------+-----+--------+-----+-------+------------+---------+

¦ 1¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦

L--+---------+-----+--------+-----+-------+------------+----------

Приложение 9

к Положению,

утвержденному

постановлением

Администрации города Томска

от 19.03.2001 N 167

Угловой штамп

Регистрационный номер

Дата Директору департамента финансов

Города Томска

____________________

ДОВЕРЕННОСТЬ

Дана __________________________________________________ в том, что

ей (ему) поручается проводить расчетные операции, получать

выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам,

открытым в департаменте финансов города Томска, получать наличные

денежные средства в обслуживаемом банке.

Паспортные данные:

__________________________________________________________________

(Ф.И.О.)

Прописан по адресу: ______________________________________________

Доверенность действительна: ______________________________________

Подпись _________________ удостоверяем ___________________________

(Ф.И.О.)

Руководитель ________________ _______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер ________________ _______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 10

к Положению,

утвержденному

постановлением

Администрации города Томска

от 19.03.2001 N 167

Руководителю __________________

_______________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

Департамент финансов Администрации города Томска сообщает, что

распорядителю бюджетных средств (получателю бюджетных средств)

__________________________________________________________________

(наименование распорядителя бюджетных средств, получателя

__________________________________________________________________

бюджетных средств)

с “___“ _________ 200__ г. открыт лицевой счет N _________________

Директор ______________ ______________________

подпись Ф.И.О.

Председатель комитета

по бухгалтерскому

учету и отчетности ______________ ______________________

подпись Ф.И.О.

“_____“ ____________ 200__ г.

Приложение 11

к Положению,

утвержденному

постановлением

Администрации города Томска

от 19.03.2001 N 167

Руководителю __________________

_______________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ О ЗАКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

Департамент финансов Администрации города Томска сообщает, что

распорядителю бюджетных средств (получателю бюджетных средств)

__________________________________________________________________

(наименование распорядителя бюджетных средств, получателя

__________________________________________________________________

бюджетных средств)

с “___“ _________ 200__ г. закрывается лицевой счет N ____________

Директор ______________ _______________________

подпись Ф.И.О.

Начальник комитета

по казначейскому

исполнению бюджета ______________ _______________________

подпись Ф.И.О.

“_____“ ____________ 200__ г.