Приказ департамента имущественных отношений Краснодарского края от 22.10.2007 N 851 “О внесении изменений в приказ департамента имущественных отношений Краснодарского края от 31 мая 2006 года N 417 “Об утверждении рекомендаций и примерных форм документов в сфере управления акциями (долями), которые находятся в государственной собственности Краснодарского края“
Вступил в силу со дня опубликования (пункт 3 данного документа).ДЕПАРТАМЕНТ ИМУЩЕСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ
ПРИКАЗ
от 22 октября 2007 г. N 851
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ ДЕПАРТАМЕНТА ИМУЩЕСТВЕННЫХ
ОТНОШЕНИЙ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ ОТ 31 МАЯ 2006 ГОДА N 417
“ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДАЦИЙ И ПРИМЕРНЫХ ФОРМ ДОКУМЕНТОВ
В СФЕРЕ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИЯМИ (ДОЛЯМИ), КОТОРЫЕ НАХОДЯТСЯ
В ГОСУДАРСТВЕННОЙ СОБСТВЕННОСТИ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ“
В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ “Об акционерных обществах“, Законом Краснодарского края от 13 мая 1999 года N 180-КЗ “Об управлении государственной собственностью Краснодарского края“, Постановлением главы администрации Краснодарского края от 18 марта 2005 года N 231 “О порядке деятельности представителей Краснодарского края в органах управления хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в государственной собственности Краснодарского края, и использования специального права Краснодарского края на участие в управлении открытыми акционерными обществами (“золотая акция“)“, Положением о департаменте имущественных отношений Краснодарского края, утвержденным Постановлением главы администрации Краснодарского края от 23 апреля 2007 года N 345, во исполнение Постановления главы администрации Краснодарского края от 13 сентября 2007 года N 872 “Об утверждении Положения о дивидендной политике Краснодарского края как акционера“ приказываю:
1. Внести в приказ департамента имущественных отношений Краснодарского края от 31 мая 2006 года N 417 “Об утверждении рекомендаций и примерных форм документов в сфере управления акциями (долями), которые находятся в государственной собственности Краснодарского края“ следующие изменения:
1) пункт 2 приказа дополнить абзацами следующего содержания:
“Рекомендации по разработке технико-экономического обоснования мероприятий по техническому развитию акционерного общества (приложение 13);
примерную форму отчета об экономическом мониторинге мероприятий по техническому развитию акционерного общества (приложение 14).“;
2) в приложении N 3 к приказу:
пункт 1.1 раздела 1 “Общие положения“ изложить в следующей редакции:
“1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ “Об акционерных обществах“, Постановлением главы администрации Краснодарского края от 13.09.2007 N 872 “Об утверждении Положения о дивидендной политике Краснодарского края как акционера“ и другими правовыми актами Российской Федерации и регулирует порядок выплаты дивидендов Общества.“;
раздел 2 “Порядок расчета дивидендов по акциям“ изложить в следующей редакции:
“2.1. Сумма, рекомендуемая советом директоров Общества в качестве дивидендов по акциям, должна составлять не менее 40 (сорока) процентов от чистой прибыли Общества по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и финансового года.
Изменение размера части чистой прибыли, направляемой на дивидендные выплаты, Общество может производить при осуществлении реинвестирования прибыли по утвержденному советом директоров (наблюдательным советом) технико-экономическому обоснованию мероприятий по техническому развитию Общества. При этом сумма, рекомендуемая советом директоров Общества в качестве дивидендов по акциям, должна составлять не менее 10 (десяти) процентов от чистой прибыли Общества по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и финансового года.“;
раздел 3 “Принятие решения об объявлении годовых дивидендов“ изложить в следующей редакции:
“3. Принятие решения об объявлении дивидендов
3.1. Решение о выплате дивидендов, размере дивидендов и дате выплаты принимается общим собранием акционеров.
3.2. Решение об объявлении годовых дивидендов или невыплате годовых дивидендов принимается общим собранием акционеров и является составной частью решения по вопросу утверждения порядка распределения прибыли Общества по результатам отчетного финансового года либо решением по отдельному вопросу повестки дня общего собрания акционеров.
Решением о выплате дивидендов должны быть определены:
размер дивиденда в денежном выражении;
дата выплаты;
форма выплаты.
Дивиденды объявляются без учета удерживаемых с акционеров налогов.“;
3) дополнить приказ приложениями N 13, 14 согласно приложениям N 1, 2 к настоящему приказу.
2. Отделу организационного обеспечения департамента (Зубова) обеспечить публикацию настоящего приказа в средствах массовой информации и размещение в информационно-правовых системах “Гарант“ и “КонсультантПлюс“.
3. Приказ вступает в силу со дня его опубликования.
Заместитель главы администрации
Краснодарского края,
руководитель департамента
В.И.КОНДРАТЬЕВ
Приложение N 1
к приказу департамента
имущественных отношений
Краснодарского края
от 22.10.2007 N 851
“Приложение N 13
к приказу департамента
имущественных отношений
Краснодарского края
от 31 мая 2006 года N 417
(в редакции приказа департамента
имущественных отношений Краснодарского края
от 22.10.2007 N 851)
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО РАЗРАБОТКЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ
МЕРОПРИЯТИЙ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ РАЗВИТИЮ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
1. Общие положения
Настоящие рекомендации применяются при разработке технико-экономических обоснований и расчетах показателей эффективности мероприятий по развитию акционерного общества, более 50 процентов акций которого находятся в государственной собственности Краснодарского края (далее - Общество).
При разработке технико-экономического обоснования мероприятий по техническому развитию Общества следует учитывать, что главное его назначение показать и обосновать расчетами эффективность и реализуемость мероприятий, в которых предстоит участвовать Обществу.
2. Основные требования к технико-экономическому обоснованию
мероприятий по развитию акционерного общества
2.1. Технико-экономическое обоснование мероприятий по развитию Общества (далее - ТЭО) должно содержать следующие разделы:
I. Резюме.
Данный раздел содержит:
основные сведения об Обществе, цель создания, основные виды деятельности, участники Общества и его акционерный капитал;
данные об имущественном комплексе Общества;
данные о финансово-экономическом положении Общества, сведения о его дебиторской и кредиторской задолженности.
II. Описание мероприятий.
В разделе должны быть раскрыты следующие вопросы:
сущность мероприятий по развитию Общества (далее - мероприятия), включая внедрение новых видов производственной деятельности Общества и намечаемые к производству и реализации товары, работы, услуги (далее - продукция);
экономические и внеэкономические последствия, которые могут возникнуть в результате проведения Обществом мероприятий, согласно предложениям пункта 2.8 настоящих Методических рекомендаций;
основные строительные и архитектурно-планировочные решения (для мероприятий, предусматривающих строительство и реконструкцию объектов) согласно предложениям пункта 3.1 настоящих Методических рекомендаций;
описание организации производства, снабжение производства материальными ресурсами (для мероприятий, предусматривающих внедрение нового вида производственной деятельности, техническое перевооружение производства) согласно предложениям пункта 3.2 настоящих Методических рекомендаций.
III. Обоснование необходимости и целесообразности участия Общества в мероприятиях.
Раздел наряду с прочей содержит следующую информацию:
анализ рынка, план продаж в соответствии с пунктом 3.3 настоящих Методических рекомендаций;
социальные вопросы, решаемые мероприятиями;
основные финансовые результаты мероприятий;
положительное влияние на увеличение дивидендных выплат Краснодарскому краю как акционеру Общества после осуществления мероприятий (с указанием срока и процента от чистой прибыли Общества).
IV. План осуществления мероприятий.
В данном разделе следует:
определить объемы и структуру основных видов работ, показать логическую последовательность выполнения отдельных работ и этапов, увязать сроки их исполнения;
определить сроки реализации мероприятий (организационный период, инвестиционный период, срок выхода на проектные показатели работы) и их жизненный цикл;
определить требуемые объемы инвестиционных ресурсов на каждом этапе реализации мероприятий, источники и условия привлечения инвестиций, в том числе необходимость получения Обществом кредитов (схема финансирования мероприятий);
при необходимости разработать проекты договоров между участниками этапов (шагов) мероприятий, предусматривающие их ответственность. Проекты договоров должны быть приложены к ТЭО.
Информация данного раздела должна содержать основу для составления оперативных планов по каждому этапу, а также для мониторинга проекта.
Рекомендуется рассмотреть несколько альтернативных планов осуществления проекта и обосновать выбор оптимального варианта.
V. Расчет основных показателей эффективности мероприятий в целом.
Расчет показателей эффективности мероприятий в целом производится на основе обобщения и денежной оценки данных предыдущих разделов, для чего необходимо:
определить общие затраты по каждому этапу (шагу) мероприятий в соответствии с предложениями пункта 3.4 настоящих Методических рекомендаций;
обосновать выбранную схему финансирования проекта мероприятий исходя из максимальной рентабельности в соответствии с предложениями пункта 3.5 настоящих Методических рекомендаций.
Все таблицы данного раздела рекомендуется рассчитывать с помощью Microsoft Excel с сохранением в ячейках расчетных формул.
VI. Возможные риски и меры по их нейтрализации.
В разделе следует проанализировать основные риски, связанные с осуществлением мероприятий, то есть возможность возникновения таких условий, которые могут привести к негативным последствиям от проведения мероприятий для финансово-экономических показателей деятельности Общества. Здесь же следует описать предусматриваемые мероприятиями меры, которые могут предотвратить или нейтрализовать возможные риски.
VII. Выводы и предложения.
В выводах по ТЭО необходимо дать результирующую оценку целесообразности участия Общества в мероприятиях, прежде всего с точки зрения увеличения прибыльности Общества и стоимости его чистых активов.
Предложения по ТЭО в целом должны содержать:
рекомендуемую финансовую схему осуществления проекта;
другие предложения, связанные с важнейшими организационными вопросами реализации мероприятий, и увеличение эффективности деятельности Общества.
2.2. Представляемая в ТЭО информация должна быть достоверной и обоснованной. Все подтверждающие материалы должны быть представлены в отдельных приложениях к ТЭО.
2.3. Продолжительность расчетного периода должна охватывать весь цикл разработки и реализации мероприятий вплоть до их выполнения. При реализации мероприятий продолжительность расчетного периода, как правило, не должна превышать 5 лет и не может быть меньше сроков погашения Обществом обязательств по заимствованию средств.
2.4. В случае необходимости списания существующих объектов недвижимости, приобретения объектов движимого имущества взамен имеющихся соответствующие расходы и доходы учитываются в расчетах.
При необходимости продажи сооруженных объектов в конце расчетного периода, соответствующие расходы и доходы должны быть предусмотрены в расчетах.
2.5. При разбиении расчетного периода на шаги следует стремиться к тому, чтобы на конец соответствующего шага приходились следующие события (моменты):
момент завершения строительства (реконструкции, капитального ремонта) и его этапов;
моменты замены выбывающих основных средств (по важнейшим группам);
моменты завершения освоения вводимых производственных мощностей;
получение кредитов и платежи в погашение основного долга по кредитам, а также процентные платежи.
При этом инвестиционный период следует разбивать на шаги продолжительностью не более 1 квартала.
2.6. Если мероприятия предполагают инвестиции в строительство (реконструкцию, капитальный ремонт) зданий и сооружений Общества, информация, содержащаяся в ТЭО, должна быть подтверждена проектной документацией.
2.7. Все стоимостные показатели ТЭО и финансовая реализуемость долгосрочных мероприятий рассчитываются, как правило, в прогнозных ценах (то есть ценах, учитывающих инфляцию). Прогнозируемые темпы инфляции и ставка рефинансирования Банка России по годам расчетного периода должны приниматься по прогнозным данным Минэкономразвития России. При этом методика расчета прогнозных показателей должна быть подробно описана в приложении к ТЭО.
2.8. В ТЭО необходимо более полно отразить экономические и внеэкономические последствия, которые могут возникнуть в результате проведения Обществом мероприятий и не отражаются ни на ценах на производимую Обществом продукцию (работы, услуги), ни в затратах на ее производство.
Примерами таких последствий являются:
изменение рыночной стоимости товаров (услуг) в результате выполнения инвестиционного проекта;
воздействие вновь организованного производства на здоровье населения;
экономия времени населения, обусловленная реализацией проекта в области транспорта и связи;
иные.
2.9. Текст ТЭО должен быть выполнен в формате Microsoft Word, а все расчеты выполняются с использованием электронных таблиц Microsoft Excel. Рекомендуется оформить расчеты в виде приложения к ТЭО, а по тексту ТЭО вставлять копии необходимых таблиц (или только части этих таблиц, содержащие результаты расчетов). Представлять ТЭО и расчеты к нему необходимо как на бумажном носителе, так и на магнитном носителе.
3. Методика оформления разделов примерного плана
мероприятий
3.1. В случае планирования проведения строительства зданий и сооружений (реконструкции, капитального ремонта) информация об основных строительных и архитектурно-планировочных решениях содержит:
предложения по выделению земельного участка (при необходимости);
схемы размещения объектов и присоединения к инженерным коммуникациям;
график строительства (реконструкции, капитального ремонта), если он предусматривается проектом;
сводный сметный расчет стоимости строительства (реконструкции, капитального ремонта) по главам сводки затрат.
Сметный расчет стоимости строительства (реконструкции, капитального ремонта) в рамках реализации мероприятий рекомендуется оформлять в соответствии с таблицей N 1.
Таблица N 1
Сметный расчет стоимости строительства
(реконструкции, капитального ремонта)
(тыс. руб.)
----T-----------------------------T------T-----------------------¬
¦ N ¦ Вид инвестиций ¦Всего ¦ В том числе по перио- ¦
¦п/п¦ ¦ ¦ дам (шагам) цикла ¦
¦ ¦ ¦ ¦ мероприятий ¦
¦ ¦ ¦ +-----T-----T-----T-----+
¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ ... ¦ n ¦
L---+-----------------------------+------+-----+-----+-----+------
1 Стоимость проектно-изыска-
тельских работ
2 Плата за землю
3 Подготовка территории строи-
тельства (реконструкции, ка-
питального ремонта), включая
компенсационные выплаты и
стоимость объектов, подго-
товленных к списанию и сносу
4 Стоимость приобретаемого для
строительства (реконструк-
ции, капитального ремонта)
оборудования
5 Стоимость строительно-монтаж-
ных работ
6 Затраты на строительство
объектов инженерной инфра-
структуры
7 Прочие затраты на строитель-
ство (реконструкцию, капи-
тальный ремонт)
8 Всего средств на реализацию
мероприятий по строительству
(реконструкции, капитальному
ремонту)
9 В том числе финансируемые за
счет:
10 Собственных средств
Привлеченных (заемных)
средств
Иное (указать)
Данные таблицы N 1 должны соответствовать проектно-сметной документации, согласованной в установленном порядке, которая прилагается к ТЭО.
3.2. В случае внедрения Обществом нового вида производственной деятельности, технического перевооружения производства ТЭО должно содержать следующую информацию:
описание схем возможных технологических процессов производства, обоснование выбранной технологии на основе сравнения возможных вариантов по уровню их экономической эффективности, надежности и безопасности;
подробное описание выбранного технологического процесса с указанием материальных потоков;
попутная продукция, отходы, методы их реализации и утилизации, вредные выбросы и методы их минимизации, экологическая безопасность;
обоснование выбора организаций-поставщиков технологии, использование лицензий и ноу-хау, источники и порядок приобретения технологии, затраты, связанные с приобретением технологии, и способы их оплаты (разовая оплата, постоянный процент от продаж, фиксированные ежегодные выплаты и т.д.);
основное технологическое оборудование, необходимое для осуществления нового вида производственной деятельности Общества, принципиальные требования к нему;
обоснование выбора оборудования на основе сравнения альтернативных вариантов по уровню экономической эффективности, надежности, долговечности, безопасности в увязке с прогнозируемыми объемами выпуска и реализации продукции;
подробные характеристики выбранного оборудования, включая сроки службы до капитального ремонта и полного износа;
обоснование выбора фирм-поставщиков оборудования, запасных частей и инструмента, возможные условия поставки.
Сведения о затратах на приобретение оборудования в течение периода по реализации мероприятий рекомендуется оформлять в соответствии с таблицей N 2.
Таблица N 2
Стоимость приобретаемого оборудования
-----T-----------T----T------T--------T------T------T------T-----¬
¦ N ¦Наименова- ¦Кол-¦Гаран-¦ Цена ¦В том ¦Транс-¦Итого ¦Сум- ¦
¦п/п ¦ние обору- ¦во, ¦тийный¦единицы ¦числе ¦порт- ¦ цена ¦ ма, ¦
¦ ¦ дования и ¦шт. ¦срок, ¦ по ус- ¦ НДС, ¦ ные ¦ еди- ¦тыс. ¦
¦ ¦его назна- ¦ ¦ лет ¦ ловиям ¦ руб. ¦расхо-¦ницы, ¦руб.,¦
¦ ¦ чение ¦ ¦ ¦догово- ¦ ¦ ды с ¦ руб. ¦с НДС¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ра, руб.¦ ¦ НДС, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ руб. ¦ ¦ ¦
L----+-----------+----+------+--------+------+------+------+------
1 Оборудова-
ние 1
2 Оборудова-
ние 2
3 И т.д.
Всего - - - - -
При техническом перевооружении производства (оборудование, приобретаемое для замены выбывающего в период эксплуатации) на основе анализа сроков службы устанавливаемого оборудования следует обосновать необходимость закупки и установки оборудования взамен выбывающего в период эксплуатации и предварительно определить источник финансирования требуемых затрат (заемные или собственные средства Общества). Достаточность собственных средств подтверждается в дальнейшем в расчете денежных потоков.
График оплаты приобретаемого оборудования (в том числе и для замены выбывающего в период эксплуатации) рекомендуется представить в соответствии с таблицей N 3.
Таблица N 3
График оплаты оборудования (тыс. руб.)
----T---------------------T------T-------------------------------¬
¦N ¦Вид оборудования ¦Всего ¦В том числе по периодам (шагам)¦
¦п/п¦ ¦ ¦ цикла мероприятий ¦
¦ ¦ ¦ +-------T-------T--------T------+
¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ ... ¦ n ¦
L---+---------------------+------+-------+-------+--------+-------
1 Оборудование 1
2 Оборудование 2
... И т.д.
Всего оборудования
В случае приобретения оборудования по лизингу необходимо дать подробную характеристику фирмы-лизингодателя, описать возможные условия договора лизинга и привести расчет лизинговых платежей по периодам (шагам) жизненного цикла проекта. Проектируемая сумма договора лизинга должна быть подтверждена в дальнейшем в расчете денежных потоков.
3.3. Анализ рынка и предполагаемый план продаж может содержать следующую информацию:
объемы предполагаемого рынка сбыта и его основные характеристики (развивающийся, стабильный, сужающийся);
основные сведения о конечных потребителях (для крупных промышленных потребителей и оптовых покупателей указать, имеются ли с ними предварительные договоренности о реализации намечаемой к выпуску продукции);
динамика спроса и цен на аналогичную продукцию за последние 5 - 7 лет и тенденции их изменения на последующие периоды;
характер спроса (равномерный или сезонный);
сведения об основных конкурентах, их сильных и слабых сторонах;
методы рекламы и затраты на ее проведение, другие методы продвижения продукции на рынок;
ценовая политика и обоснование уровня цен на выпускаемую продукцию по периодам цикла мероприятий с учетом необходимости завоевания рынка.
Если в результате осуществления мероприятий предполагается лишь сохранить существующие объемы выпуска продукции, то в данной информации необходимо описать мероприятия, которые позволят удержать за собой существующие рынки сбыта и сохранить объемы реализации продукции на действующем уровне.
Для проведения исследований рынка рекомендуется использовать материалы государственной статистики, данные социологических опросов и выборочных опросов торгово-сбытовых организаций, коммерческую периодическую печать. При осуществлении крупных проектов к исследованиям рынка необходимо привлекать специализированные маркетинговые организации. В этом случае отчет о маркетинговых исследованиях, составленный специализированной организацией, должен быть приложен к ТЭО.
3.4. В информации об определении общих затрат приводятся все исходные данные по затратам, нормативы и допущения, принятые при расчетах, включая разбиение цикла мероприятий (расчетного периода) на шаги.
Для определения экономического эффекта расчет потребности Общества в оборотном капитале для выполнения мероприятий (для мероприятий, предусматривающих осуществление Обществом нового вида производственной деятельности, внедрение новых технологий) рекомендуется производить в соответствии с таблицей N 4.
Для определения экономического эффекта от реализации мероприятий сведения об общих затратах Общества на их выполнение рекомендуется оформлять в сводной таблице подобным образом.
Таблица N 4
Расчет потребности Общества в оборотном капитале
при осуществлении нового вида производственной деятельности,
внедрении новых технологий
(тыс. руб.)
----T-------------------------T-----T----------------------------¬
¦ N ¦ Структура оборотного ¦Всего¦ По периодам (шагам) цикла ¦
¦п/п¦ капитала ¦ ¦ мероприятий ¦
¦ ¦ ¦ +-----T-----T-----T-----T----+
¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ... ¦ n ¦
L---+-------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----
Активы на конец шага
1 Сырье и материалы
2 Комплектующие изделия
3 Запасные части
4 Инструмент
5 Незавершенное производ-
ство
6 Готовая продукция на
складе и товары в пути
7 Дебиторская задолжен-
ность
8 Авансы поставщикам
9 Резерв денежных средств
10 Итого активы (сумма строк
1 - 9)
Пассивы (кредиторская
задолженность) на конец
шага
11 Расчеты за товары, рабо-
ты, услуги
12 Авансовые платежи поку-
пателей
13 Расчеты по оплате труда
14 Расчеты с бюджетом
15 Расчеты с внебюджетными
фондами
16 Расчеты по кредитам и
займам
17 Расчеты по аренде и ли-
зингу
18 Итого пассивы (сумма
строк 11 - 17)
19 Оборотный капитал (стр.
10 - стр. 18)
3.5. В информации о выбранной схеме финансирования затрат мероприятий необходимо описать и обосновать схему и источники финансирования затрат Общества на реализацию мероприятий (собственные средства Общества, заемные средства и т.д.). Принимается тот вариант финансовой схемы, который обеспечивает максимум эффекта для увеличения прибыльности Общества и снижения отрицательного влияния на эффективность деятельности Общества.
При использовании заемных средств необходимо указать предполагаемых кредиторов, приложить протоколы о намерениях (проекты кредитных договоров) с кредиторами, дать сравнительный анализ предлагаемых условий кредитования с условиями, сложившимися на рынке денежного капитала.
Кроме того, необходимо указать графики возврата предполагаемых долгосрочных кредитов или иных заимствований, информацию о которых рекомендуется оформлять в соответствии с таблицей N 5.
Таблица N 5
Обслуживание и возврат кредитов
(тыс. руб.)
----T-----------------------------T-----T------------------------¬
¦ N ¦ Наименование показателей ¦Всего¦В том числе по периодам ¦
¦п/п¦ ¦ ¦ (шагам) цикла проекта ¦
¦ ¦ ¦ +------T-----T-----T-----+
¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ ... ¦ n ¦
L---+-----------------------------+-----+------+-----+-----+------
Кредит 1
1 Сумма кредита
2 Возврат основного долга
3 Выплата процентов за кредит
4 Оплата комиссионных и т.п.
5 Всего средств на возврат и
обслуживание кредита
Кредит 2
6 Сумма кредита
7 Возврат основного долга (с
учетом капитализации процен-
тов, если таковая предусмот-
рена условиями кредитного
договора)
8 Выплата процентов за кредит
9 Оплата комиссионных и т.п.
10 Всего средств на возврат и
обслуживание кредита (и т.д.
по всем кредитам)
11 Выборка по всем кредитам
12 Возврат основного долга по
всем кредитам (с учетом ка-
питализации процентов)
13 Выплата процентов по всем
кредитам
14 Оплата комиссионных и т.п.
по всем кредитам
15 Всего средств на возврат и
обслуживание всех кредитов
Расчет денежных потоков и коммерческая эффективность мероприятий в целом оформляется в соответствии с таблицей N 6.
Таблица N 6
Денежные потоки и эффективность мероприятий в целом
(тыс. руб.)
----T---------------------------T------T-------------------------¬
¦ N ¦ Наименование показателей ¦Всего ¦ В том числе по периодам ¦
¦п/п¦ ¦ ¦ (шагам) цикла проекта ¦
¦ ¦ ¦ +-----T-----T-----T-------+
¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ ... ¦ n ¦
L---+---------------------------+------+-----+-----+-----+--------
Операционная деятельность
Доходы
1 Доходы от реализации про-
дукции
2 Прочие доходы
3 Итого доходы
Расходы
4 Материальные расходы
5 Расходы на оплату труда
6 Прочие расходы, учитывае-
мые в себестоимости, вклю-
чая налоги, учитываемые в
составе расходов
6.1 Из них капитальные расходы
7 Прочие расходы, не учиты-
ваемые в себестоимости (за
вычетом процентов за кре-
диты и оплаты комиссионных
по кредитам)
8 Налог на прибыль
9 Итого расходы
10 Сальдо потока от операци-
онной деятельности (строка
3 минус строка 9)
Финансовая деятельность
Доходы
11 Собственные оборотные
средства
12 Полученные кредиты (разме-
щение облигаций)
13 Итого доходы
Расходы
14 Возврат основного долга (с
учетом капитализированных
процентов) по всем креди-
там
15 Оплата процентов за креди-
ты
16 Оплата комиссионных по
кредитам
17 Выплата дивидендов (вклю-
чая налог на дивиденды)
18 Итого расходы
19 Сальдо потока от финансо-
вой деятельности (строка 13
минус строка 18)
20 Суммарное сальдо двух по-
токов/чистый доход (сумма
строки 10 и строки 19)
По данным таблицы N 6 определяется также срок окупаемости проекта, т.е. срок от начала вложения средств в реализацию мероприятий до момента их окупаемости. Под моментом окупаемости понимается момент времени, после которого текущий чистый доход становится и в дальнейшем остается неотрицательным.“.
Начальник управления
имущественных отношений департамента
С.П.УСЕНКО
Приложение N 2
к приказу
департамента имущественных отношений
Краснодарского края
от 22.10.2007 N 851
“Приложение N 14
к приказу
департамента имущественных отношений
Краснодарского края
от 31 мая 2006 года N 417
(в редакции приказа департамента
имущественных отношений Краснодарского края
от 22.10.2007 N 851)
ПРИМЕРНАЯ ФОРМА ОТЧЕТА
ОБ ЭКОНОМИЧЕСКОМ МОНИТОРИНГЕ МЕРОПРИЯТИЙ
ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ РАЗВИТИЮ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
Раздел 1. Общие сведения
----T---------------------------------------T--------------------¬
¦N ¦Наименование параметра информации ¦Значение параметра ¦
¦п/п¦ ¦ ¦
L---+---------------------------------------+---------------------
1.1 Полное наименование акционерного об-
щества
1.2 Юридический адрес
1.3 Почтовый адрес
1.4 Контактный телефон
1.5 Размер уставного капитала, тыс. руб.
1.6 Общее количество акций
1.7 Доля Краснодарского края в уставном
капитале, %
1.8 Состав учредителей, оценка финансово-
го состояния Общества
Раздел 2. Краткое описание мероприятий по техническому
развитию акционерного общества
----T----------------------------------------T-------------------¬
¦ N ¦Наименование параметра информации ¦Значение параметра ¦
¦п/п¦ ¦ ¦
L---+----------------------------------------+--------------------
2.1 Суть мероприятий
2.2 Цель реализации мероприятий
2.3 Стратегия реализации мероприятий (этапы,
сроки и т.п.)
2.4 Финансирование мероприятий (стоимость
мероприятий, потребность в инвестициях,
порядок и условия финансирования
мероприятий)
Раздел 3. Оценка реализации мероприятий по развитию
акционерного общества
3.1. Выводы о степени изменения окружения мероприятий по техническому развитию Общества.
Для определения значимости следует провести анализ тех параметров, которые признаны существенными в процессе подготовки ТЭО.
----T------------T--------T-“-------T-----------T------T---------¬
¦ N ¦Наименование¦Значение¦ Крити- ¦Направление¦Факти-¦Отношение¦
¦п/п¦ расчетного ¦парамет-¦ ческое ¦ изменения ¦ческое¦ разницы ¦
¦ ¦ параметра ¦ ра, ис-¦значение ¦параметра, ¦значе-¦ межд