Российские законы

Приказ департамента имущественных отношений Краснодарского края от 22.10.2007 N 851 “О внесении изменений в приказ департамента имущественных отношений Краснодарского края от 31 мая 2006 года N 417 “Об утверждении рекомендаций и примерных форм документов в сфере управления акциями (долями), которые находятся в государственной собственности Краснодарского края“

Вступил в силу со дня опубликования (пункт 3 данного документа).

ДЕПАРТАМЕНТ ИМУЩЕСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

ПРИКАЗ

от 22 октября 2007 г. N 851

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ ДЕПАРТАМЕНТА ИМУЩЕСТВЕННЫХ

ОТНОШЕНИЙ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ ОТ 31 МАЯ 2006 ГОДА N 417

“ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДАЦИЙ И ПРИМЕРНЫХ ФОРМ ДОКУМЕНТОВ

В СФЕРЕ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИЯМИ (ДОЛЯМИ), КОТОРЫЕ НАХОДЯТСЯ

В ГОСУДАРСТВЕННОЙ СОБСТВЕННОСТИ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ“

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ “Об акционерных обществах“, Законом Краснодарского края от 13 мая 1999 года N 180-КЗ “Об управлении государственной собственностью Краснодарского края“, Постановлением главы администрации Краснодарского края от 18 марта 2005 года N 231 “О порядке деятельности представителей
Краснодарского края в органах управления хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в государственной собственности Краснодарского края, и использования специального права Краснодарского края на участие в управлении открытыми акционерными обществами (“золотая акция“)“, Положением о департаменте имущественных отношений Краснодарского края, утвержденным Постановлением главы администрации Краснодарского края от 23 апреля 2007 года N 345, во исполнение Постановления главы администрации Краснодарского края от 13 сентября 2007 года N 872 “Об утверждении Положения о дивидендной политике Краснодарского края как акционера“ приказываю:

1. Внести в приказ департамента имущественных отношений Краснодарского края от 31 мая 2006 года N 417 “Об утверждении рекомендаций и примерных форм документов в сфере управления акциями (долями), которые находятся в государственной собственности Краснодарского края“ следующие изменения:

1) пункт 2 приказа дополнить абзацами следующего содержания:

“Рекомендации по разработке технико-экономического обоснования мероприятий по техническому развитию акционерного общества (приложение 13);

примерную форму отчета об экономическом мониторинге мероприятий по техническому развитию акционерного общества (приложение 14).“;

2) в приложении N 3 к приказу:

пункт 1.1 раздела 1 “Общие положения“ изложить в следующей редакции:

“1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ “Об акционерных обществах“, Постановлением главы администрации Краснодарского края от 13.09.2007 N 872 “Об утверждении Положения о дивидендной политике Краснодарского края как акционера“ и другими правовыми актами Российской Федерации и регулирует порядок выплаты дивидендов Общества.“;

раздел 2 “Порядок расчета дивидендов по акциям“ изложить в следующей редакции:

“2.1. Сумма, рекомендуемая советом директоров Общества в качестве дивидендов по акциям, должна составлять не менее 40 (сорока) процентов от чистой прибыли Общества по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и финансового года.

Изменение размера части чистой прибыли, направляемой
на дивидендные выплаты, Общество может производить при осуществлении реинвестирования прибыли по утвержденному советом директоров (наблюдательным советом) технико-экономическому обоснованию мероприятий по техническому развитию Общества. При этом сумма, рекомендуемая советом директоров Общества в качестве дивидендов по акциям, должна составлять не менее 10 (десяти) процентов от чистой прибыли Общества по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и финансового года.“;

раздел 3 “Принятие решения об объявлении годовых дивидендов“ изложить в следующей редакции:

“3. Принятие решения об объявлении дивидендов

3.1. Решение о выплате дивидендов, размере дивидендов и дате выплаты принимается общим собранием акционеров.

3.2. Решение об объявлении годовых дивидендов или невыплате годовых дивидендов принимается общим собранием акционеров и является составной частью решения по вопросу утверждения порядка распределения прибыли Общества по результатам отчетного финансового года либо решением по отдельному вопросу повестки дня общего собрания акционеров.

Решением о выплате дивидендов должны быть определены:

размер дивиденда в денежном выражении;

дата выплаты;

форма выплаты.

Дивиденды объявляются без учета удерживаемых с акционеров налогов.“;

3) дополнить приказ приложениями N 13, 14 согласно приложениям N 1, 2 к настоящему приказу.

2. Отделу организационного обеспечения департамента (Зубова) обеспечить публикацию настоящего приказа в средствах массовой информации и размещение в информационно-правовых системах “Гарант“ и “КонсультантПлюс“.

3. Приказ вступает в силу со дня его опубликования.

Заместитель главы администрации

Краснодарского края,

руководитель департамента

В.И.КОНДРАТЬЕВ

Приложение N 1

к приказу департамента

имущественных отношений

Краснодарского края

от 22.10.2007 N 851

“Приложение N 13

к приказу департамента

имущественных отношений

Краснодарского края

от 31 мая 2006 года N 417

(в редакции приказа департамента

имущественных отношений Краснодарского края

от 22.10.2007 N 851)

РЕКОМЕНДАЦИИ

ПО РАЗРАБОТКЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ

МЕРОПРИЯТИЙ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ РАЗВИТИЮ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

1. Общие положения

Настоящие рекомендации применяются при разработке технико-экономических обоснований и расчетах показателей эффективности мероприятий по развитию акционерного общества, более 50 процентов акций которого
находятся в государственной собственности Краснодарского края (далее - Общество).

При разработке технико-экономического обоснования мероприятий по техническому развитию Общества следует учитывать, что главное его назначение показать и обосновать расчетами эффективность и реализуемость мероприятий, в которых предстоит участвовать Обществу.

2. Основные требования к технико-экономическому обоснованию

мероприятий по развитию акционерного общества

2.1. Технико-экономическое обоснование мероприятий по развитию Общества (далее - ТЭО) должно содержать следующие разделы:

I. Резюме.

Данный раздел содержит:

основные сведения об Обществе, цель создания, основные виды деятельности, участники Общества и его акционерный капитал;

данные об имущественном комплексе Общества;

данные о финансово-экономическом положении Общества, сведения о его дебиторской и кредиторской задолженности.

II. Описание мероприятий.

В разделе должны быть раскрыты следующие вопросы:

сущность мероприятий по развитию Общества (далее - мероприятия), включая внедрение новых видов производственной деятельности Общества и намечаемые к производству и реализации товары, работы, услуги (далее - продукция);

экономические и внеэкономические последствия, которые могут возникнуть в результате проведения Обществом мероприятий, согласно предложениям пункта 2.8 настоящих Методических рекомендаций;

основные строительные и архитектурно-планировочные решения (для мероприятий, предусматривающих строительство и реконструкцию объектов) согласно предложениям пункта 3.1 настоящих Методических рекомендаций;

описание организации производства, снабжение производства материальными ресурсами (для мероприятий, предусматривающих внедрение нового вида производственной деятельности, техническое перевооружение производства) согласно предложениям пункта 3.2 настоящих Методических рекомендаций.

III. Обоснование необходимости и целесообразности участия Общества в мероприятиях.

Раздел наряду с прочей содержит следующую информацию:

анализ рынка, план продаж в соответствии с пунктом 3.3 настоящих Методических рекомендаций;

социальные вопросы, решаемые мероприятиями;

основные финансовые результаты мероприятий;

положительное влияние на увеличение дивидендных выплат Краснодарскому краю как акционеру Общества после осуществления мероприятий (с указанием срока и процента от чистой прибыли Общества).

IV. План осуществления мероприятий.

В данном разделе следует:

определить объемы и структуру основных видов работ, показать
логическую последовательность выполнения отдельных работ и этапов, увязать сроки их исполнения;

определить сроки реализации мероприятий (организационный период, инвестиционный период, срок выхода на проектные показатели работы) и их жизненный цикл;

определить требуемые объемы инвестиционных ресурсов на каждом этапе реализации мероприятий, источники и условия привлечения инвестиций, в том числе необходимость получения Обществом кредитов (схема финансирования мероприятий);

при необходимости разработать проекты договоров между участниками этапов (шагов) мероприятий, предусматривающие их ответственность. Проекты договоров должны быть приложены к ТЭО.

Информация данного раздела должна содержать основу для составления оперативных планов по каждому этапу, а также для мониторинга проекта.

Рекомендуется рассмотреть несколько альтернативных планов осуществления проекта и обосновать выбор оптимального варианта.

V. Расчет основных показателей эффективности мероприятий в целом.

Расчет показателей эффективности мероприятий в целом производится на основе обобщения и денежной оценки данных предыдущих разделов, для чего необходимо:

определить общие затраты по каждому этапу (шагу) мероприятий в соответствии с предложениями пункта 3.4 настоящих Методических рекомендаций;

обосновать выбранную схему финансирования проекта мероприятий исходя из максимальной рентабельности в соответствии с предложениями пункта 3.5 настоящих Методических рекомендаций.

Все таблицы данного раздела рекомендуется рассчитывать с помощью Microsoft Excel с сохранением в ячейках расчетных формул.

VI. Возможные риски и меры по их нейтрализации.

В разделе следует проанализировать основные риски, связанные с осуществлением мероприятий, то есть возможность возникновения таких условий, которые могут привести к негативным последствиям от проведения мероприятий для финансово-экономических показателей деятельности Общества. Здесь же следует описать предусматриваемые мероприятиями меры, которые могут предотвратить или нейтрализовать возможные риски.

VII. Выводы и предложения.

В выводах по ТЭО необходимо дать результирующую оценку целесообразности участия Общества в мероприятиях, прежде всего с точки зрения увеличения прибыльности Общества и стоимости его чистых
активов.

Предложения по ТЭО в целом должны содержать:

рекомендуемую финансовую схему осуществления проекта;

другие предложения, связанные с важнейшими организационными вопросами реализации мероприятий, и увеличение эффективности деятельности Общества.

2.2. Представляемая в ТЭО информация должна быть достоверной и обоснованной. Все подтверждающие материалы должны быть представлены в отдельных приложениях к ТЭО.

2.3. Продолжительность расчетного периода должна охватывать весь цикл разработки и реализации мероприятий вплоть до их выполнения. При реализации мероприятий продолжительность расчетного периода, как правило, не должна превышать 5 лет и не может быть меньше сроков погашения Обществом обязательств по заимствованию средств.

2.4. В случае необходимости списания существующих объектов недвижимости, приобретения объектов движимого имущества взамен имеющихся соответствующие расходы и доходы учитываются в расчетах.

При необходимости продажи сооруженных объектов в конце расчетного периода, соответствующие расходы и доходы должны быть предусмотрены в расчетах.

2.5. При разбиении расчетного периода на шаги следует стремиться к тому, чтобы на конец соответствующего шага приходились следующие события (моменты):

момент завершения строительства (реконструкции, капитального ремонта) и его этапов;

моменты замены выбывающих основных средств (по важнейшим группам);

моменты завершения освоения вводимых производственных мощностей;

получение кредитов и платежи в погашение основного долга по кредитам, а также процентные платежи.

При этом инвестиционный период следует разбивать на шаги продолжительностью не более 1 квартала.

2.6. Если мероприятия предполагают инвестиции в строительство (реконструкцию, капитальный ремонт) зданий и сооружений Общества, информация, содержащаяся в ТЭО, должна быть подтверждена проектной документацией.

2.7. Все стоимостные показатели ТЭО и финансовая реализуемость долгосрочных мероприятий рассчитываются, как правило, в прогнозных ценах (то есть ценах, учитывающих инфляцию). Прогнозируемые темпы инфляции и ставка рефинансирования Банка России по годам расчетного периода должны приниматься по прогнозным данным Минэкономразвития России. При этом методика расчета
прогнозных показателей должна быть подробно описана в приложении к ТЭО.

2.8. В ТЭО необходимо более полно отразить экономические и внеэкономические последствия, которые могут возникнуть в результате проведения Обществом мероприятий и не отражаются ни на ценах на производимую Обществом продукцию (работы, услуги), ни в затратах на ее производство.

Примерами таких последствий являются:

изменение рыночной стоимости товаров (услуг) в результате выполнения инвестиционного проекта;

воздействие вновь организованного производства на здоровье населения;

экономия времени населения, обусловленная реализацией проекта в области транспорта и связи;

иные.

2.9. Текст ТЭО должен быть выполнен в формате Microsoft Word, а все расчеты выполняются с использованием электронных таблиц Microsoft Excel. Рекомендуется оформить расчеты в виде приложения к ТЭО, а по тексту ТЭО вставлять копии необходимых таблиц (или только части этих таблиц, содержащие результаты расчетов). Представлять ТЭО и расчеты к нему необходимо как на бумажном носителе, так и на магнитном носителе.

3. Методика оформления разделов примерного плана

мероприятий

3.1. В случае планирования проведения строительства зданий и сооружений (реконструкции, капитального ремонта) информация об основных строительных и архитектурно-планировочных решениях содержит:

предложения по выделению земельного участка (при необходимости);

схемы размещения объектов и присоединения к инженерным коммуникациям;

график строительства (реконструкции, капитального ремонта), если он предусматривается проектом;

сводный сметный расчет стоимости строительства (реконструкции, капитального ремонта) по главам сводки затрат.

Сметный расчет стоимости строительства (реконструкции, капитального ремонта) в рамках реализации мероприятий рекомендуется оформлять в соответствии с таблицей N 1.

Таблица N 1

Сметный расчет стоимости строительства

(реконструкции, капитального ремонта)

(тыс. руб.)

----T-----------------------------T------T-----------------------¬

¦ N ¦ Вид инвестиций ¦Всего ¦ В том числе по перио- ¦

¦п/п¦ ¦ ¦ дам (шагам) цикла ¦

¦ ¦ ¦ ¦ мероприятий ¦

¦ ¦ ¦ +-----T-----T-----T-----+

¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ ... ¦ n ¦

L---+-----------------------------+------+-----+-----+-----+------

1 Стоимость проектно-изыска-

тельских работ

2 Плата за землю

3 Подготовка территории строи-

тельства (реконструкции, ка-

питального ремонта), включая

компенсационные выплаты и

стоимость объектов, подго-

товленных к списанию и сносу

4 Стоимость приобретаемого для

строительства (реконструк-

ции, капитального ремонта)

оборудования

5 Стоимость строительно-монтаж-

ных работ

6 Затраты на строительство

объектов инженерной инфра-

структуры

7 Прочие затраты на строитель-

ство (реконструкцию, капи-

тальный ремонт)

8 Всего средств на реализацию

мероприятий по строительству

(реконструкции, капитальному

ремонту)

9 В том числе финансируемые за

счет:

10 Собственных средств

Привлеченных (заемных)

средств

Иное (указать)

Данные таблицы N 1 должны соответствовать проектно-сметной документации, согласованной в установленном порядке, которая прилагается к ТЭО.

3.2. В случае внедрения Обществом нового вида производственной деятельности, технического перевооружения производства ТЭО должно содержать следующую информацию:

описание схем возможных технологических процессов производства,
обоснование выбранной технологии на основе сравнения возможных вариантов по уровню их экономической эффективности, надежности и безопасности;

подробное описание выбранного технологического процесса с указанием материальных потоков;

попутная продукция, отходы, методы их реализации и утилизации, вредные выбросы и методы их минимизации, экологическая безопасность;

обоснование выбора организаций-поставщиков технологии, использование лицензий и ноу-хау, источники и порядок приобретения технологии, затраты, связанные с приобретением технологии, и способы их оплаты (разовая оплата, постоянный процент от продаж, фиксированные ежегодные выплаты и т.д.);

основное технологическое оборудование, необходимое для осуществления нового вида производственной деятельности Общества, принципиальные требования к нему;

обоснование выбора оборудования на основе сравнения альтернативных вариантов по уровню экономической эффективности, надежности, долговечности, безопасности в увязке с прогнозируемыми объемами выпуска и реализации продукции;

подробные характеристики выбранного оборудования, включая сроки службы до капитального ремонта и полного износа;

обоснование выбора фирм-поставщиков оборудования, запасных частей и инструмента, возможные условия поставки.

Сведения о затратах на приобретение оборудования в течение периода по реализации мероприятий рекомендуется оформлять в соответствии с таблицей N 2.

Таблица N 2

Стоимость приобретаемого оборудования

-----T-----------T----T------T--------T------T------T------T-----¬

¦ N ¦Наименова- ¦Кол-¦Гаран-¦ Цена ¦В том ¦Транс-¦Итого ¦Сум- ¦

¦п/п ¦ние обору- ¦во, ¦тийный¦единицы ¦числе ¦порт- ¦ цена ¦ ма, ¦

¦ ¦ дования и ¦шт. ¦срок, ¦ по ус- ¦ НДС, ¦ ные ¦ еди- ¦тыс. ¦

¦ ¦его назна- ¦ ¦ лет ¦ ловиям ¦ руб. ¦расхо-¦ницы, ¦руб.,¦

¦ ¦ чение ¦ ¦ ¦догово- ¦ ¦ ды с ¦ руб. ¦с НДС¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ра, руб.¦ ¦ НДС, ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ руб. ¦ ¦ ¦

L----+-----------+----+------+--------+------+------+------+------

1 Оборудова-

ние 1

2 Оборудова-

ние 2

3 И т.д.

Всего - - - - -

При техническом перевооружении производства (оборудование, приобретаемое для замены выбывающего в период эксплуатации) на основе анализа сроков службы устанавливаемого оборудования следует обосновать необходимость закупки и установки оборудования взамен выбывающего в период эксплуатации и предварительно определить источник финансирования требуемых затрат (заемные или собственные средства Общества). Достаточность собственных средств подтверждается в дальнейшем в расчете денежных потоков.

График оплаты приобретаемого оборудования (в том числе и для замены выбывающего в период эксплуатации) рекомендуется представить в соответствии с таблицей N 3.

Таблица N 3

График оплаты оборудования (тыс. руб.)

----T---------------------T------T-------------------------------¬

¦N ¦Вид оборудования ¦Всего ¦В том числе по периодам (шагам)¦

¦п/п¦ ¦ ¦ цикла мероприятий ¦

¦ ¦ ¦ +-------T-------T--------T------+

¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ ... ¦ n ¦

L---+---------------------+------+-------+-------+--------+-------

1 Оборудование 1

2 Оборудование 2

... И т.д.

Всего оборудования

В случае приобретения оборудования по лизингу необходимо дать подробную характеристику фирмы-лизингодателя, описать возможные условия договора лизинга и привести расчет лизинговых платежей по периодам (шагам) жизненного цикла проекта. Проектируемая сумма договора лизинга должна быть подтверждена в дальнейшем в расчете денежных потоков.

3.3. Анализ рынка и предполагаемый план продаж может содержать следующую информацию:

объемы предполагаемого рынка сбыта и его основные характеристики (развивающийся, стабильный, сужающийся);

основные сведения о конечных потребителях (для крупных промышленных потребителей и оптовых покупателей указать, имеются ли с ними предварительные договоренности о реализации намечаемой к выпуску продукции);

динамика спроса и цен на аналогичную продукцию за последние 5 - 7 лет и тенденции их изменения на последующие периоды;

характер спроса (равномерный или сезонный);

сведения об основных конкурентах, их сильных и слабых сторонах;

методы рекламы и затраты на ее проведение, другие методы продвижения продукции на рынок;

ценовая политика и обоснование уровня цен на выпускаемую продукцию по периодам цикла мероприятий с учетом необходимости завоевания рынка.

Если в результате осуществления мероприятий предполагается лишь сохранить существующие объемы выпуска продукции, то в данной информации необходимо описать мероприятия, которые позволят удержать за собой существующие рынки сбыта и сохранить объемы реализации продукции на действующем уровне.

Для проведения исследований рынка рекомендуется использовать материалы государственной статистики, данные социологических опросов и выборочных опросов торгово-сбытовых организаций, коммерческую периодическую печать. При осуществлении крупных проектов к исследованиям рынка необходимо привлекать специализированные маркетинговые организации. В этом случае отчет о маркетинговых исследованиях, составленный специализированной организацией, должен быть приложен к ТЭО.

3.4. В информации об определении общих затрат приводятся все исходные данные по затратам, нормативы и допущения, принятые при расчетах, включая разбиение цикла мероприятий (расчетного периода) на шаги.

Для определения экономического эффекта расчет потребности Общества в оборотном капитале для выполнения мероприятий (для мероприятий, предусматривающих осуществление Обществом нового вида производственной деятельности, внедрение новых технологий) рекомендуется производить в соответствии с таблицей N 4.

Для определения экономического эффекта от реализации мероприятий сведения об общих затратах Общества на их выполнение рекомендуется оформлять в сводной таблице подобным образом.

Таблица N 4

Расчет потребности Общества в оборотном капитале

при осуществлении нового вида производственной деятельности,

внедрении новых технологий

(тыс. руб.)

----T-------------------------T-----T----------------------------¬

¦ N ¦ Структура оборотного ¦Всего¦ По периодам (шагам) цикла ¦

¦п/п¦ капитала ¦ ¦ мероприятий ¦

¦ ¦ ¦ +-----T-----T-----T-----T----+

¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ... ¦ n ¦

L---+-------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----

Активы на конец шага

1 Сырье и материалы

2 Комплектующие изделия

3 Запасные части

4 Инструмент

5 Незавершенное производ-

ство

6 Готовая продукция на

складе и товары в пути

7 Дебиторская задолжен-

ность

8 Авансы поставщикам

9 Резерв денежных средств

10 Итого активы (сумма строк

1 - 9)

Пассивы (кредиторская

задолженность) на конец

шага

11 Расчеты за товары, рабо-

ты, услуги

12 Авансовые платежи поку-

пателей

13 Расчеты по оплате труда

14 Расчеты с бюджетом

15 Расчеты с внебюджетными

фондами

16 Расчеты по кредитам и

займам

17 Расчеты по аренде и ли-

зингу

18 Итого пассивы (сумма

строк 11 - 17)

19 Оборотный капитал (стр.

10 - стр. 18)

3.5. В информации о выбранной схеме финансирования затрат мероприятий необходимо описать и обосновать схему и источники финансирования затрат Общества на реализацию мероприятий (собственные средства Общества, заемные средства и т.д.). Принимается тот вариант финансовой схемы, который обеспечивает максимум эффекта для увеличения прибыльности Общества и снижения отрицательного влияния на эффективность деятельности Общества.

При использовании заемных средств необходимо указать предполагаемых кредиторов, приложить протоколы о намерениях (проекты кредитных договоров) с кредиторами, дать сравнительный анализ предлагаемых условий кредитования с условиями, сложившимися на рынке денежного капитала.

Кроме того, необходимо указать графики возврата предполагаемых долгосрочных кредитов или иных заимствований, информацию о которых рекомендуется оформлять в соответствии с таблицей N 5.

Таблица N 5

Обслуживание и возврат кредитов

(тыс. руб.)

----T-----------------------------T-----T------------------------¬

¦ N ¦ Наименование показателей ¦Всего¦В том числе по периодам ¦

¦п/п¦ ¦ ¦ (шагам) цикла проекта ¦

¦ ¦ ¦ +------T-----T-----T-----+

¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ ... ¦ n ¦

L---+-----------------------------+-----+------+-----+-----+------

Кредит 1

1 Сумма кредита

2 Возврат основного долга

3 Выплата процентов за кредит

4 Оплата комиссионных и т.п.

5 Всего средств на возврат и

обслуживание кредита

Кредит 2

6 Сумма кредита

7 Возврат основного долга (с

учетом капитализации процен-

тов, если таковая предусмот-

рена условиями кредитного

договора)

8 Выплата процентов за кредит

9 Оплата комиссионных и т.п.

10 Всего средств на возврат и

обслуживание кредита (и т.д.

по всем кредитам)

11 Выборка по всем кредитам

12 Возврат основного долга по

всем кредитам (с учетом ка-

питализации процентов)

13 Выплата процентов по всем

кредитам

14 Оплата комиссионных и т.п.

по всем кредитам

15 Всего средств на возврат и

обслуживание всех кредитов

Расчет денежных потоков и коммерческая эффективность мероприятий в целом оформляется в соответствии с таблицей N 6.

Таблица N 6

Денежные потоки и эффективность мероприятий в целом

(тыс. руб.)

----T---------------------------T------T-------------------------¬

¦ N ¦ Наименование показателей ¦Всего ¦ В том числе по периодам ¦

¦п/п¦ ¦ ¦ (шагам) цикла проекта ¦

¦ ¦ ¦ +-----T-----T-----T-------+

¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ ... ¦ n ¦

L---+---------------------------+------+-----+-----+-----+--------

Операционная деятельность

Доходы

1 Доходы от реализации про-

дукции

2 Прочие доходы

3 Итого доходы

Расходы

4 Материальные расходы

5 Расходы на оплату труда

6 Прочие расходы, учитывае-

мые в себестоимости, вклю-

чая налоги, учитываемые в

составе расходов

6.1 Из них капитальные расходы

7 Прочие расходы, не учиты-

ваемые в себестоимости (за

вычетом процентов за кре-

диты и оплаты комиссионных

по кредитам)

8 Налог на прибыль

9 Итого расходы

10 Сальдо потока от операци-

онной деятельности (строка

3 минус строка 9)

Финансовая деятельность

Доходы

11 Собственные оборотные

средства

12 Полученные кредиты (разме-

щение облигаций)

13 Итого доходы

Расходы

14 Возврат основного долга (с

учетом капитализированных

процентов) по всем креди-

там

15 Оплата процентов за креди-

ты

16 Оплата комиссионных по

кредитам

17 Выплата дивидендов (вклю-

чая налог на дивиденды)

18 Итого расходы

19 Сальдо потока от финансо-

вой деятельности (строка 13

минус строка 18)

20 Суммарное сальдо двух по-

токов/чистый доход (сумма

строки 10 и строки 19)

По данным таблицы N 6 определяется также срок окупаемости проекта, т.е. срок от начала вложения средств в реализацию мероприятий до момента их окупаемости. Под моментом окупаемости понимается момент времени, после которого текущий чистый доход становится и в дальнейшем остается неотрицательным.“.

Начальник управления

имущественных отношений департамента

С.П.УСЕНКО

Приложение N 2

к приказу

департамента имущественных отношений

Краснодарского края

от 22.10.2007 N 851

“Приложение N 14

к приказу

департамента имущественных отношений

Краснодарского края

от 31 мая 2006 года N 417

(в редакции приказа департамента

имущественных отношений Краснодарского края

от 22.10.2007 N 851)

ПРИМЕРНАЯ ФОРМА ОТЧЕТА

ОБ ЭКОНОМИЧЕСКОМ МОНИТОРИНГЕ МЕРОПРИЯТИЙ

ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ РАЗВИТИЮ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

Раздел 1. Общие сведения

----T---------------------------------------T--------------------¬

¦N ¦Наименование параметра информации ¦Значение параметра ¦

¦п/п¦ ¦ ¦

L---+---------------------------------------+---------------------

1.1 Полное наименование акционерного об-

щества

1.2 Юридический адрес

1.3 Почтовый адрес

1.4 Контактный телефон

1.5 Размер уставного капитала, тыс. руб.

1.6 Общее количество акций

1.7 Доля Краснодарского края в уставном

капитале, %

1.8 Состав учредителей, оценка финансово-

го состояния Общества

Раздел 2. Краткое описание мероприятий по техническому

развитию акционерного общества

----T----------------------------------------T-------------------¬

¦ N ¦Наименование параметра информации ¦Значение параметра ¦

¦п/п¦ ¦ ¦

L---+----------------------------------------+--------------------

2.1 Суть мероприятий

2.2 Цель реализации мероприятий

2.3 Стратегия реализации мероприятий (этапы,

сроки и т.п.)

2.4 Финансирование мероприятий (стоимость

мероприятий, потребность в инвестициях,

порядок и условия финансирования

мероприятий)

Раздел 3. Оценка реализации мероприятий по развитию

акционерного общества

3.1. Выводы о степени изменения окружения мероприятий по техническому развитию Общества.

Для определения значимости следует провести анализ тех параметров, которые признаны существенными в процессе подготовки ТЭО.

----T------------T--------T-“-------T-----------T------T---------¬

¦ N ¦Наименование¦Значение¦ Крити- ¦Направление¦Факти-¦Отношение¦

¦п/п¦ расчетного ¦парамет-¦ ческое ¦ изменения ¦ческое¦ разницы ¦

¦ ¦ параметра ¦ ра, ис-¦значение ¦параметра, ¦значе-¦ межд