Регламент Уполномоченного банка - агента Филиала Железнодорожный“ КБ “Межпромбанк“ (инструкция о порядке открытия и ведения специальных счетов)“ (утв. филиалом “Железнодорожный“ КБ “Межпромбанк“, Минфином РБ, Национальным банком РБ, ГНИ по РБ от 12.08.96)
Утратил силу в связи с изданием Письма Минфина РБ N 08-04, Уфимского филиала ЗАО “Межпромбанк“ РБ N 04-1/1346, Национального банка РБ N 11-20/7029, УМНС РФ по РБ N 8 от 20.07.2004.МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
ФИЛИАЛ “ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫЙ“ КБ “МЕЖПРОМБАНК“
ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ ИНСПЕКЦИЯ
ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН
РЕГЛАМЕНТ
12 августа 1996 года
УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА - АГЕНТА ФИЛИАЛА
“ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫЙ“ КБ “МЕЖПРОМБАНК“ (ИНСТРУКЦИЯ
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТОВ)
1. Общие положения
1.1. Уполномоченный банк - агент филиал “Железнодорожный“ КБ “МежПромБанк“ (далее Уполномоченный банк - агент) обслуживает обращение Республиканских налоговых обязательств (далее РНО), выпущенных Министерством финансов Республики Башкортостан.
1.2. РНО являются средством платежа при уплате задолженности (недоимка, текущие платежи) по налогам и другим платежам в республиканский бюджет и государственные внебюджетные фонды.
1.3. РНО выпущены Министерством финансов Республики Башкортостан в соответствии с Указами Президента Республики Башкортостан N УП-458 от 20 июля 1996 года “О мерах по обеспечению исполнения республиканского бюджета“, N УП-485 от 31 июля 1996 года “О порядке и основных условиях выпуска, обращения и погашения республиканских налоговых обязательств“ и Положением Министерства финансов Республики Башкортостан от 31 июля 1996 года N 05-01/1а-3 “О порядке размещения, обращения и погашения Республиканских налоговых обязательств“.
1.4. РНО могут использоваться в качестве средства платежа за реализованную продукцию, предмета залога и купли - продажи.
2. Функции уполномоченного банка - агента
2.1. Уполномоченный банк - агент:
- осуществляет обслуживание обращения РНО на специальных счетах;
- уведомляют держателей РНО о проведении операции по специальным счетам;
- уведомляет налоговые органы о проведенных платежах в счет погашения недоимки или в счет текущего платежа;
- разъясняет каждому держателю порядок обращения РНО;
- хранит Решение о выпуске РНО;
- фиксирует факт возникновения и прекращения залога;
- выполняет по указанию эмитента и держателей РНО иные операции, не противоречащие действующему законодательству РФ.
2.2. Все вышеперечисленные действия осуществляются Уполномоченным банком - агентом бесплатно.
2.3. Контроль за целевым использованием РНО ведет сам держатель.
3. Выпуск и обращение РНО
3.1. Выпуск РНО осуществляется выпусками, имеющими свой уникальный номер и оформляющимися Решением о выпуске РНО.
3.2. РНО выпускаются и обращаются в бездокументарной форме в виде записи на специальных счетах. Информация о специальных счетах в Уполномоченном банке - агенте и количестве РНО, находящихся на счете каждого владельца, является строго конфиденциальной. Информация о состоянии специальных счетов может быть открыта Министерству финансов по его требованию.
3.3. Параметры выпуска определяются в Решении о выпуске РНО, передаваемом на хранение в Уполномоченный банк - агент.
3.4. Размещение выпуска осуществляется в Уполномоченном банке - агенте путем зачисления РНО на специальные счета первых держателей, перечень которых указан в приложении к Решению о выпуске РНО.
3.5. РНО обращаются между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, которые по законодательству являются резидентами.
4. Операции с РНО
4.1. Держатель специального счета в Уполномоченном банке - агенте, имеющий на своем специальном счете РНО, может осуществлять с ними в безналичной форме следующие операции:
- погашение РНО задолженности (недоимка, текущие платежи) по налогам и другим обязательным платежам в республиканский бюджет и государственные внебюджетные фонды;
- погашение кредиторской задолженности путем перевода РНО на счет кредиторов;
- залог РНО под получение кредитов, в том числе и в уполномоченном банке - агенте с фиксацией факта залога в уполномоченном банке - агенте;
- продажа РНО лицам, которые по законодательству РФ являются резидентами.
РНО могут приниматься в качестве оплаты за произведенные товары и оказанные услуги без ограничений (в том числе в порядке предварительной оплаты).
5. Открытие специального счета
5.1. Основанием для открытия специального счета в Уполномоченном банке - агенте являются:
- заявление на открытие специального счета (с заполнением всех анкетных данных) - (Формы N1, 1а);
- договор специального счета (Форма N 2);
- для юридических лиц - нотариально заверенная банковская карточка с образцами подписей и оттиском печати (для государственных организаций может быть заверена вышестоящим органом).
Заявление заполняется в двух экземплярах машинописным способом или от руки печатными буквами, которые подписываются руководителем и главным бухгалтером и заверяются печатью предприятия.
5.2. Вышеуказанные документы подаются в Уполномоченный банк - агент лично представителями организации.
Документы, неверно оформленные, с неправильно указанными реквизитами, с нечеткими печатями и подписями Уполномоченным банком - агентом не принимаются и возвращаются отправителю в трехдневный срок со дня получения.
5.3. Специальные счета государственным налоговым инспекциям по районам и городам открываются по объявлению Государственной налоговой инспекции по Республике Башкортостан с приложением реестров, содержащих реквизиты государственных налоговых инспекций по районам и городам.
6. Передача РНО
6.1. Для передачи РНО следующему держателю фактический держатель РНО предоставляет в Уполномоченный банк - агент поручение (Форма N 3).
Поручение предоставляется в машинописном виде или заполненное от руки в трех экземплярах.
Документы, неверно оформленные, с неправильно указанными реквизитами, с нечеткими печатями и подписями, Уполномоченным банком - агентом не принимаются и возвращаются отправителю в трехдневный срок со дня получения.
6.2. При отсутствии у потенциального держателя (получателя) РНО специального счета в Уполномоченном банке - агенте, поручение принимается к исполнению, и автоматически открывается специальный счет, на который зачисляются РНО.
Вышеуказанный специальный счет автоматически блокируется. Разблокирование специального счета проводится после предоставления в Уполномоченный банк - агент документов, перечисленных в п.5.1.
Принятые поручения на передачу РНО исполняются Уполномоченным банком-агентом в течение одного банковского дня со дня получения.
6.3. Уполномоченный банк - агент имеет право сделать запрос держателю РНО для подтверждения данных им поручений по специальному счету. До получения подтверждения Уполномоченный банк - агент имеет право не исполнять поступившие поручения.
7. Погашение задолженности держателей РНО по налогам в республиканский бюджет и государственные внебюджетные фонды
7.1. Для погашения задолженности по налогам (недоимка, текущие платежи) в республиканский бюджет и государственные внебюджетные фонды держатель РНО предоставляет в Уполномоченный банк - агент заявление, подтвержденное налоговой инспекцией по месту нахождения плательщика (Форма N 6) и поручение на перевод РНО со специального счета держателя РНО на специальный счет налогового органа по месту нахождения налогоплательщика (Форма N 3) (отметка получателя налогового органа не обязательна).
Заявление в 2-х экземплярах и поручение в 3-х экземплярах предоставляются в машинописном виде или заполненные от руки.
Документы, неверно оформленные, с неправильно указанными реквизитами, с нечеткими печатями и подписями, Уполномоченным банком - агентом не принимаются и возвращаются отправителю в трехдневный срок со дня получения.
7.2. Уполномоченный банк - агент не позднее следующего дня после подачи заявления и поручения производит списание РНО со специального счета держателя на специальный счет получателя - налоговой инспекции.
7.3. Выписка со специального счета налоговой инспекции (в электронном виде) передается Уполномоченным банком - агентом в налоговую инспекцию не позднее следующего дня с момента зачисления платежа.
8. Порядок регистрации залога РНО
8.1. Уполномоченный банк - агент осуществляет регистрацию залога РНО.
8.2. Факт возникновения залога Уполномоченный банк - агент фиксирует на основании поручения на регистрацию залога (Форма N 4), подписанного залогодателем и залогодержателем и заверенного их печатями. К поручению на регистрацию залога должна быть приложена копия договора о залоге с соблюдением формы, предусмотренной действующим законодательством.
8.3. Уполномоченный банк - агент фиксирует факт прекращения залога на основании поручения о прекращении залога (Форма N 5).
8.4. Если залог прекратился в связи с неисполнением залогодателем своих обязательств и на заложенные РНО обращено взыскание, Уполномоченный банк - агент вносит изменения о переходе прав на РНО на основании поручения на прекращение залога и одного из нижеперечисленных документов:
- соглашение залогодателя с залогодержателем, если в нем определено, что залогодержатель удовлетворяет свои требования за счет приобретения права собственности на РНО, находящиеся в залоге;
- документа, подтверждающего совершение сделки купли - продажи в результате реализации заложенных РНО в порядке, предусмотренном законодательством.
9. Порядок уведомления держателей РНО об операциях по специальным счетам.
9.1. По каждой операции по специальному счету держатели РНО уведомляются выпиской по специальному счету, подтверждающей право владения тем или иным держателем определенным количеством РНО, с приложением копий документов, принятых к исполнению Уполномоченным банком - агентом.
9.2. Указанные выписки, а также иные документы, отражающие состояние специального счета, могут передаваться Уполномоченным банком - агентом лично в руки представителям, либо курьерам организаций - держателей РНО под расписку, либо высылаться в адрес организаций - держателей заказными письмами.
10. Реквизиты уполномоченного банка - агента по обслуживанию РНО - филиала “Железнодорожный“ международного промышленного банка
Адрес: 450015, Россия, Башкортостан, г. Уфа, пр. Октября, 152.
Телефоны: 35-91-20, 35-91-35, факс: 35-36-79.
Прием клиентов: по рабочим дням с 9.00 до 12.00 и с 13.00 до 14.00.
Председатель Национального банка
Республики Башкортостан
М.Ш.САГИТДИНОВ
Зам. начальника Государственной
налоговой инспекции по
Республике Башкортостан
Г.И.БУКАЕВ
Директор филиала “Железнодорожный“
КБ “МежПромБанк“
А.А.ВЕРЕМЕЕНКО
Зам. министра финансов
Республики Башкортостан
Ф.Г.ХАНТИМЕРОВ